Постановление Правительства Ленинградской области от 14.11.2013 № 402
Об утверждении государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ от 14 ноября 2013 года N 402 Об утверждении государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области" (В редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) В соответствии с постановлением Правительства Ленинградскойобласти от 7 марта 2013 года N 66 "Об утверждении Порядка разработки,реализации и оценки эффективности государственных программЛенинградской области" Правительство Ленинградской областип о с т а н о в л я е т: 1. Утвердить прилагаемую государственную программу Ленинградскойобласти "Управление государственными финансами и государственнымдолгом Ленинградской области". 2. Контроль за исполнением постановления возложить на вице-губернатора Ленинградской области - председателя комитета финансовМаркова Р.И. Губернатор Ленинградской области А.Дрозденко Приложение УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Ленинградской области от 14 ноября 2013 года N 402 Государственная программа Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области" (В редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) ПАСПОРТ Государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области"---------------------------------------------------------------| Полное | Государственная программа Ленинградской || наименование | области "Управление государственными || | финансами и государственным долгом || | Ленинградской области" (далее - || | Государственная программа) ||-----------------+-------------------------------------------|| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской области || исполнитель | || Государственной | || программы | ||-----------------+-------------------------------------------|| Участники | Отсутствуют || Государственной | || программы | ||-----------------+-------------------------------------------|| Подпрограммы | 1. "Создание условий для эффективного и || Государственной | ответственного управления || программы | муниципальными финансами, повышения || | устойчивости бюджетов муниципальных || | образований Ленинградской области". || | 2. "Управление государственным долгом || | Ленинградской области". || | 3. "Повышение эффективности бюджетных || | инвестиций". || | 4. "Обеспечение эффективного || | бюджетирования изменений в отраслях || | социальной сферы". || | 5. "Повышение прозрачности и открытости || | бюджета Ленинградской области" ||-----------------+-------------------------------------------|| Программно- | В рамках Государственной программы не || целевые | предусмотрена реализация ведомственных || инструменты | целевых программ || Государственной | || программы | ||-----------------+-------------------------------------------|| Цель | Обеспечение долгосрочной || Государственной | сбалансированности бюджета || программы | Ленинградской области и повышения || | качества управления общественными || | финансами ||-----------------+-------------------------------------------|| Задачи | 1. Обеспечение условий для устойчивого || Государственной | исполнения расходных обязательств || программы | муниципальных образований || | Ленинградской области и повышение || | качества управления муниципальными || | финансами. || | 2. Создание эффективной системы || | заимствований. || | 3. Создание автоматизированной системы || | "Управление бюджетными инвестициями". || | 4. Создание механизма эффективного || | бюджетирования изменения в отраслях || | социальной сферы. || | 5. Построение эффективной, прозрачной || | системы публикации информации о || | бюджете Ленинградской области с || | возможностью обратной связи как со || | стороны участников бюджетного процесса, || | так и со стороны жителей Ленинградской || | области ||-----------------+-------------------------------------------|| Целевые | 1. Доля муниципальных образований || индикаторы и | Ленинградской области, имеющих высокое || показатели | и надлежащее качество управления || Государственной | муниципальными финансами, от общего || программы | количества муниципальных образований || | Ленинградской области, проц. || | 2. Степень разработки и внедрения || | автоматизированной системы "Управление || | бюджетными инвестициями", проц. || | 3. Дюрация долга - средневзвешенный по || | сумме срок возврата привлеченных || | заимствований, лет. || | 4. Доля учреждений, охваченных || | автоматизированной системой учета, проц. || | 5. Место Ленинградской области в рейтинге || | прозрачности бюджетов субъектов || | Российской Федерации ||-----------------+-------------------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || Государственной | || программы | ||-----------------+-------------------------------------------|| Объемы | Объем бюджетных ассигнований из || бюджетных | областного бюджета на реализацию || ассигнований | Государственной программы составляет - || Государственной | 16686138,1 тыс. рублей, в том числе: || программы | 2014 год - 4864145,8 тыс. рублей; || | 2015 год - 5612634,3 тыс. рублей; || | 2016 год - 6209358,0 тыс. рублей | (Позиция в редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) |-----------------+-------------------------------------------|| Ожидаемые | 1. Рост доли муниципальных образований || результаты | Ленинградской области, имеющих высокое || реализации | и надлежащее качество управления || Государственной | муниципальными финансами, от общего || программы | количества муниципальных образований || | Ленинградской области - до 35,5 проц. || | 2. Дюрация долга - средневзвешенный по || | сумме срок до погашения привлеченных || | заимствований - 3 года. || | 3. Обеспечение органов исполнительной || | власти Ленинградской области оперативной || | информацией о ходе строительства объектов || | за счет средств областного бюджета || | Ленинградской области, возможность || | проведения оценки реальных перспектив || | потребности в бюджетных ассигнованиях в || | течение финансового года и || | перераспределения средств в целях их || | эффективного расходования. || | 4. Изменения в отраслях социальной сферы || | имеют необходимое и достаточное || | финансовое обеспечение. || | 5. Место в рейтинге прозрачности бюджетов || | субъектов Российской Федерации - не ниже || | десятого |--------------------------------------------------------------- 1. Общая характеристика сферы реализации Государственной программы, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития В целом по итогам текущего года и в среднесрочной перспективепрогнозируется достаточно стабильное социально-экономическое развитиеЛенинградской области. Планируется размещение новых производств и,соответственно, увеличение количества рабочих мест для жителейЛенинградской области. В рамках указов Президента Российской Федерацииот 7 мая 2012 года N 596, N 597, N 598, N 599, N 600, N 601, N 602,N 603, N 604, N 605, N 606 предусматривается реализация комплексамероприятий, направленных на улучшение инвестиционного климата,развитие инновационной деятельности, развитие социальных отраслей,улучшение жилищных условий, демографической ситуации, создание исовершенствование системы предоставления государственных имуниципальных услуг на территории Ленинградской области, поэтапноеповышение размера заработной платы отдельных категорий работниковбюджетной сферы. В плановый период 2014-2016 годов основными рисками длясбалансированности бюджетной системы Ленинградской области будутявляться: значительный рост расходов в связи с необходимостью исполненияуказов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года NN 596-606,не обеспеченный соразмерным увеличением налоговых доходов в связи скризисными явлениями в мировой экономике, сокращением спроса нароссийские товары и падением внутреннего потребления; негативное влияние на поступление налога на прибыль, оказанноепереходом крупнейших налогоплательщиков на расчет налоговой базы всоставе консолидированных групп налогоплательщиков (поступленияснизились на 10-15 проц.); недостаточная самостоятельность и ответственность органовместного самоуправления муниципальных образований при осуществлениирасходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность внаращивании собственной налоговой базы муниципальных образований.Отсутствие прозрачной и стабильной системы разграничения полномочий идоходов между публично-правовыми образованиями создают рискнесбалансированности бюджетов муниципальных образований и неисполненияпредусмотренных в бюджетах муниципальных образований средств нареализацию мероприятий по достижению социально-экономическихпоказателей, определенных указами Президента Российской Федерации от 7мая 2012 года NN 596-606; отсутствие четкой системы оценки эффективности бюджетныхрасходов. Планирование мер социально-экономического развития и бюджетноепланирование по-прежнему остаются недостаточно скоординированными. Донастоящего времени не удалось в полной мере обеспечить приоритезациюструктуры расходов бюджетной системы и увеличить долю средств,направленных на развитие человеческого капитала и инфраструктуры. Прогноз развития сферы реализации Государственной программыразработан на основе сценарных условий прогноза социально-экономического развития Ленинградской области в 2014-2016 годах. 2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Государственной программы, цели и показатели (индикаторы) их достижения Перераспределение бюджетных расходов на финансированиемероприятий, наиболее значимых для улучшения жизни людей и социально-экономического развития региона, в результате перехода на бюджет впрограммном формате и создания возможности эффективного измерения иоценки действия инструментов государственной политики (бюджетных,налоговых, тарифных, нормативного регулирования) является основнымприоритетом государственной политики в сфере финансов. Важным направлением государственной политики в сфере финансовтакже является обеспечение высокой эффективности и оптимизации условийгосударственных заимствований для финансирования дефицита бюджета вцелях сохранения возможности самостоятельного обслуживания и погашениягосударственного долга. Настоящая Государственная программа ориентирована на созданиеравных для всех участников бюджетного процесса благоприятных условийфинансирования путем развития правового и нормативного регулирования,методического обеспечения. Государственная программа, не являясь непосредственно увязанной сдостижением определенных конечных социально-экономических целейразвития региона, обеспечивает значительный (по ряду направлений -решающий) вклад в достижение практически всех стратегических целей, втом числе путем создания и поддержания благоприятных условий дляэкономического роста за счет обеспечения финансово-экономическойстабильности. Исходя из этого общими целями и одновременно качественнымирезультатами Государственной программы является обеспечение исполнениярасходных обязательств Ленинградской области при сохранениидолгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы иоптимальной долговой нагрузки, а также создание механизмов и условийдля оценки результативности бюджетных расходов и качества финансовогоменеджмента в секторе государственного управления. Государственная программа разработана в соответствии спостановлением Правительства Ленинградской области от 28июня 2013 года N 45-оз), прогноза социально-экономического развитияЛенинградской области на 2014-2016 годы, правовых актов ГубернатораЛенинградской области и Правительства Ленинградской области, порученийГубернатора Ленинградской области, Бюджетного послания ПрезидентаРоссийской Федерации о бюджетной политике. Государственная программа направлена на достижение целейгосударственной политики в сфере социально-экономического развитияЛенинградской области путем реализации следующих типов функций: правоустанавливающие - нормативное правовое регулирование; правоприменительные - непосредственное администрирование иуправление, в том числе разработка проекта областного бюджета,организация его исполнения, межбюджетные отношения, управлениегосударственным долгом, налоговое администрирование, размещениегосударственного заказа; контрольные - контроль и надзор за исполнением бюджетногозаконодательства. Правоустанавливающая деятельность комитета финансов Ленинградскойобласти в рамках имеющихся полномочий направлена на подготовкупроектов нормативных правовых актов: по вопросам регулирования бюджетного процесса, разграничениябюджетных полномочий между уровнями бюджетной системы; по вопросам в сфере налоговой деятельности; по вопросам установления единой бюджетной классификацииЛенинградской области; по вопросам установления условий и порядка размещения, обращения,обслуживания, выкупа и погашения государственных займов Ленинградскойобласти. Деятельность комитета финансов Ленинградской области в рамкахправоприменительной функции направлена на: разработку бюджетной политики и прогноза основных параметровобластного бюджета Ленинградской области; организацию формирования отчетности об исполнении областногобюджета, бюджета территориального внебюджетного фонда, бюджетовбюджетной системы Ленинградской области и консолидированного бюджетаЛенинградской области; управление государственным долгом Ленинградской области; подготовку эмиссии государственных ценных бумаг от имениЛенинградской области; составление и ведение сводной бюджетной росписи областногобюджета и кассового плана исполнения областного бюджета; управление средствами резервного фонда Ленинградской области; внедрение информационных технологий в сфере управленияобщественными финансами, в том числе технологий "Открытого бюджета". В рамках контрольных функций комитет финансов Ленинградскойобласти осуществляет контроль и надзор за соблюдением бюджетногозаконодательства Ленинградской области и законодательства обухгалтерском учете. Государственная программа является системой мероприятий,согласованных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, целевыхиндикаторов и ключевых событий, обеспечивающих достижение поставленныхцелей.3. Перечень основных мероприятий, сроки и этапы реализации, ожидаемые результаты Государственной программы Перечень основных мероприятий Государственной программы в разрезевсех подпрограмм, сроки реализации и ожидаемые результаты представленыв приложениях 1 и 2 к Государственной программе. 4. Обобщенная характеристика мер государственного регулирования Сфера реализации Государственной программы и входящих в нееподпрограмм регламентирована федеральным законодательством и областнымзаконодательством. Сведения об основных мерах правового регулирования в сферереализации Государственной программы приведены в приложении 5 кГосударственной программе.5. Прогноз сводных показателей государственных заданий Государственнойпрограммы (при оказании государственными учреждениями государственных услуг (работ) в рамках программы) Доведение государственных заданий в рамках мероприятийГосударственной программы не предусматривается. 6. Выделение и включение в состав Государственной программы предусмотренных к реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ и подпрограмм Государственная программа включает пять подпрограмм. Включение всостав Государственной программы предусмотренных к реализациидолгосрочных целевых программ не планируется. 7. Целевые индикаторы и показатели Государственной программы, обоснование их состава и значений, взаимосвязь с мероприятиями и оценка влияния внешних факторов на их достижение Сведения об индикаторах и показателях Государственной программы,методике их расчета представлены в приложениях 1-4 к Государственнойпрограмме. 8. Ресурсное обеспечение Государственной программы за счет средств областного бюджета Информация о ресурсном обеспечении Государственной программы засчет средств областного бюджета по годам реализации представлена вприложении 6 к Государственной программе. 9. Обоснование состава и значений целевых показателей Государственной программы Показатель "доля муниципальных образований Ленинградской области,имеющих высокое и надлежащее качество управления муниципальнымифинансами, от общего количества муниципальных образованийЛенинградской области" Достижение цели и решение задач, направленных на обеспечениеусловий для устойчивого исполнения расходных обязательствмуниципальных образований Ленинградской области и повышение качествауправления муниципальными финансами, должно привести к ожидаемымконечным результатам реализации подпрограммы 1 в целом, заключающимсяв снижении зависимости бюджетов муниципальных образований отмежбюджетных трансфертов из областного бюджета Ленинградской области иповышении самостоятельности органов местного самоуправленияЛенинградской области, развитию программно-целевых методов управлениябюджетным процессом на местном уровне, росту качества управлениямуниципальными финансами и сокращению нарушений бюджетногозаконодательства, следовательно, к увеличению доли муниципальныхобразований, имеющих высокое и надлежащее качество управлениямуниципальными финансами, до 35,5 проц. от общего количествамуниципальных образований Ленинградской области. Показатель "дюрация долга" - средневзвешенный по сумме сроквозврата привлеченных заимствований позволяет оценить их срочность.Увеличение сроков заимствований в условиях роста их объемаобеспечивает равномерное распределение по будущим финансовым годамнагрузки на бюджет по их обслуживанию и погашению. Целевое значениепоказателя - 3 года установлено исходя из существующей рыночнойпрактики. Облигационные займы, размещаемые субфедеральными эмитентамис сопоставимым размером бюджета и рейтингами, имеют максимальные срокиразмещения 5-7 лет с возможностью досрочного погашения. С учетомдосрочного погашения дюрация составляет 2,5-3,5 года. Основнымивнешними факторами, способными в значительной степени повлиять назначение данного показателя, являются: существенное снижение кредитного рейтинга Ленинградской области; значительное ухудшение ситуации на рынке заимствований в связи сухудшением макроэкономической ситуации в стране. Целью реализации подпрограммы 3. "Повышение эффективностибюджетных инвестиций" является создание и внедрение в эксплуатациюавтоматизированной информационной системы "Управление бюджетнымиинвестициями". Соответственно, наиболее информативным целевымпоказателем подпрограммы является степень разработки и внедренияуказанной системы. Решение задачи требует последовательного выполнениячетырех основных программных мероприятий (этапов) в течение трех лет.Завершение каждого из этапов оценивается как 25 проц. от конечногорезультата реализации подпрограммы. Показатель "доля учреждений, охваченных автоматизированнойсистемой учета" Основной задачей при повышении эффективности планирования иисполнения бюджета является обеспечение прозрачности системыформирования и перераспределения бюджетных ассигнований, направленныхв том числе на повышение заработной платы работников бюджетной сферы.Показатель определен в целях получения максимально достоверной иобъективной информации на уровне учреждений. Основным показателем результативности подпрограммы 5. "Повышениепрозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" являетсяместо в рейтинге прозрачности бюджетов субъектов Российской Федерации.Методология оценки показателя разработана экспертным советомПравительственной комиссии по координации деятельности открытогоправительства и аналитическим центром при Правительстве РоссийскойФедерации. Указанная методология используется для составления рейтингаоткрытости региональных и муниципальных бюджетов и включает другиепоказатели подпрограммы 5. 10. Методика оценки результативности и эффективности Государственной программы Оценка эффективности реализации Государственной программыосуществляется ответственным исполнителем Государственной программы(комитетом финансов Ленинградской области) ежегодно и обеспечиваетмониторинг результатов реализации Государственной программы с цельюуточнения степени достижения цели, решения задач и выполнения основныхмероприятий программы. Методика оценки результативности и эффективности Государственнойпрограммы учитывает эффективность по индикаторам цели и ключевымсобытиям реализации основных мероприятий подпрограмм, входящих вГосударственную программу. Индекс эффективности Государственной программы определяется каксумма индексов эффективности всех включенных в нее подпрограмм вбаллах. Качественная оценка эффективности Государственной программыпроводится исходя из значений индекса эффективности Государственнойпрограммы.----------------------------------------------------------------------| Наименование | Значение | Оценка эффективности || показателя | показателя | выполнения программы в целом ||-----------------+------------------+-------------------------------|| Индекс | Иэфф >= 28 | Высокий уровень эффективности || эффективности - |------------------+-------------------------------|| Иэфф | 20 < Иэфф < 28 | Средний уровень эффективности || |------------------+-------------------------------|| | 12 < Иэфф <= 20 | Низкий уровень эффективности || |------------------+-------------------------------|| | Иэфф <= 12 | Не эффективно |---------------------------------------------------------------------- Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ленинградской области" ПАСПОРТ подпрограммы "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ленинградской области"--------------------------------------------------------------| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской области || исполнитель | || подпрограммы | ||-----------------+------------------------------------------|| Участники | Отсутствуют || подпрограммы | ||-----------------+------------------------------------------|| Программно- | Отсутствуют || целевые | || инструменты | || подпрограммы | ||-----------------+------------------------------------------|| Цель | Обеспечение условий для устойчивого || подпрограммы | исполнения расходных обязательств || | муниципальных образований || | Ленинградской области и повышение || | качества управления муниципальными || | финансами ||-----------------+------------------------------------------|| Задачи | 1. Совершенствование системы || подпрограммы | перераспределения финансовых ресурсов || | между областным бюджетом и бюджетами || | муниципальных образований || | Ленинградской области. || | 2. Сокращение дифференциации в уровне || | бюджетной обеспеченности муниципальных || | образований Ленинградской области. || | 3. Обеспечение устойчивого исполнения || | бюджетов муниципальных образований || | Ленинградской области. || | 4. Повышение качества управления || | муниципальными финансами ||-----------------+------------------------------------------|| Целевые | 1. Доля муниципальных образований || индикаторы и | Ленинградской области, в бюджетах || показатели | которых доля межбюджетных трансфертов || подпрограммы | из других бюджетов бюджетной системы || | Российской Федерации превышает 70 проц. || | объема собственных доходов местных || | бюджетов, от общего количества || | муниципальных образований || | Ленинградской области. || | 2. Темп роста расчетной бюджетной || | обеспеченности по двум наименее || | обеспеченным муниципальным районам || | Ленинградской области (к уровню 2012 || | года). || | 3. Доля просроченной кредиторской || | задолженности в расходах || | консолидированных бюджетов || | муниципальных образований || | Ленинградской области. || | 4. Доля муниципальных образований || | Ленинградской области, имеющих высокое || | и надлежащее качество управления || | муниципальными финансами, от общего || | количества муниципальных образований || | Ленинградской области. || | 5. Доля расходов консолидированных || | бюджетов муниципальных образований || | Ленинградской области, формируемых в || | рамках муниципальных программ (без || | субвенций) ||-----------------+------------------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || подпрограммы | ||-----------------+------------------------------------------|| Объемы | Объем бюджетных ассигнований из || бюджетных | областного бюджета Ленинградской области || ассигнований | на реализацию подпрограммы составляет || подпрограммы | 11781912,1 тыс. рублей, в том числе: || | 2014 год - 4018445,8 тыс. рублей; || | 2015 год - 3890171,3 тыс. рублей; || | 2016 год - 3873295,0 тыс. рублей | (Позиция в редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) |-----------------+------------------------------------------|| Ожидаемые | Совершенствование системы || результаты | перераспределения финансовых ресурсов || реализации | между областным бюджетом и бюджетами || подпрограммы | муниципальных образований || | Ленинградской области; || | снижение зависимости бюджетов || | муниципальных образований || | Ленинградской области от межбюджетных || | трансфертов из областного бюджета и || | повышение самостоятельности органов || | местного самоуправления муниципальных || | образований Ленинградской области; || | создание условий для устойчивого || | исполнения местных бюджетов || | Ленинградской области; || | создание условий для повышения качества || | управления муниципальными финансами; || | соблюдение требований бюджетного || | законодательства участниками бюджетного || | процесса на местном уровне. || | Основные результаты реализации || | подпрограммы || | 1. Снижение доли муниципальных || | образований Ленинградской области, в || | бюджетах которых доля межбюджетных || | трансфертов из других бюджетов || | бюджетной системы Российской Федерации || | превышает 70 проц. объема собственных || | доходов местных бюджетов, от общего || | количества муниципальных образований || | Ленинградской области - до 21,8 проц. || | 2. Снижение доли просроченной || | кредиторской задолженности в расходах || | консолидированных бюджетов || | муниципальных образований || | Ленинградской области до 0,2 проц. || | 3. Рост расчетной бюджетной || | обеспеченности по двум наименее || | обеспеченным муниципальным районам || | Ленинградской области (к уровню 2012 || | года) до 136 проц. || | 4. Рост доли муниципальных образований || | Ленинградской области, имеющих высокое || | и надлежащее качество управления || | муниципальными финансами, от общего || | количества муниципальных образований || | Ленинградской области - до 35,5 проц. || | 5. Рост доли расходов бюджетов || | муниципальных образований Ленинградской || | области, формируемых в рамках || | муниципальных программ (без учета || | субвенций), - до 50 проц. |--------------------------------------------------------------1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем и прогноз развития указанной сферы Возможность обеспечения равного доступа граждан Ленинградскойобласти к гарантированному объему государственных и муниципальныхуслуг определяется характером и качеством системы и механизмаперераспределения финансовых ресурсов внутри субъекта РоссийскойФедерации - Ленинградской области. Основными элементами перераспределения финансовых ресурсов междуобластным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ленинградскойобласти являются установление единых для всех муниципальныхобразований (поселений, муниципальных районов и городского округа)нормативов отчислений от отдельных федеральных и (или) региональныхналогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговымирежимами, подлежащих зачислению в областной бюджет Ленинградскойобласти, и предоставление бюджетам муниципальных образованийЛенинградской области межбюджетных трансфертов из областного бюджета.Необходимость применения указанного механизма перераспределенияфинансовых ресурсов обусловлена неравномерностью размещения налоговойбазы в разрезе муниципальных образований Ленинградской области. Соотношение налоговых доходов между областным бюджетом иконсолидированными бюджетами муниципальных образований Ленинградскойобласти характеризуется концентрацией доходных источников на уровнеобластного бюджета, объем поступлений которых в большей степенизависит от действий органов государственной власти Ленинградскойобласти (налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц,имущественные налоги, а также налоги, взимаемые с плательщиков,применяющих специальные налоговые режимы). Указанные доходныеисточники в 2013 году составляют порядка 90 проц. от общего объеманалоговых доходов консолидированного бюджета Ленинградской области. Повышение устойчивости бюджетов муниципальных образованийЛенинградской области путем передачи налоговых доходов местнымбюджетам едиными нормативами отчислений от отдельных федеральных ирегиональных налогов является актуальным направлениемсовершенствования системы перераспределения финансовых ресурсов вЛенинградской области. Такие бюджетообразующие налоги как налог надоходы физических лиц и налог, взимаемый в связи с применениемупрощенной системы налогообложения, могут быть напрямую закреплены заместными бюджетами. Вместе с тем сохраняется актуальность действующей системымежбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты предоставляются вформе дотаций (15 проц. от общего объема межбюджетных трансфертов в2012 году), в том числе дотации на выравнивание бюджетнойобеспеченности муниципальных образований Ленинградской области (12проц.), межбюджетных субсидий (27 проц.), субвенций (49 проц.) и иныхмежбюджетных трансфертов (9 проц.). Необходимо повысить эффективностьвыравнивания бюджетной обеспеченности, а также эффективностьпредоставления и использования целевых межбюджетных трансфертов, впервую очередь субсидий, поскольку они предоставляются на реализациюсобственных полномочий муниципальных образований Ленинградскойобласти. В силу объективных факторов различного характера производительныесилы на территории Ленинградской области размещаются неравномерно, чтообуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченностимуниципальных образований Ленинградской области бюджетными средствамипо закрепленным за ними источникам доходов для исполнения расходныхобязательств муниципальных образований Ленинградской области. Так, более 46 проц. доходов консолидированных бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области аккумулируются нашести наиболее развитых территориях, на которых проживает 37 проц.населения Ленинградской области. Бюджетная обеспеченность двухмуниципальных районов Ленинградской области, имеющих наибольшуюбюджетную обеспеченность, на 2012 год до выравнивания превышает в 3,8раза бюджетную обеспеченность двух наименее развитых муниципальныхрайонов. Помимо этого, в процессе исполнения бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области могут возникать непредвиденныеситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности.Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансированиянепредвиденных расходов, разбалансированность бюджета. В целяхнивелирования негативных последствий таких ситуаций в областномбюджете Ленинградской области ежегодно предусматриваются дотации наподдержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области для оказания финансовой помощибюджетам таких муниципальных образований. Кроме безвозвратной и безвозмездной финансовой помощи изобластного бюджета Ленинградской области муниципальным образованиямоказывается поддержка на принципах кредитования в виде бюджетныхкредитов на частичное покрытие дефицитов бюджетов муниципальныхобразований, на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих приисполнении бюджетов муниципальных образований. За период 2010-2012годов масштабы такой поддержки значительно увеличились. Приоритетом бюджетной политики Российской Федерации в сферевзаимодействия с субъектами Российской Федерации и муниципальнымиобразованиями остается необходимость внедрения передовых технологий,обеспечивающих эффективное и качественное предоставление бюджетныхуслуг, в практику управления бюджетным процессом. В 2005-2006 годахЛенинградская область при поддержке Министерства финансов РоссийскойФедерации активно реализовывала Программу реформирования региональныхфинансов, которая послужила хорошим проводником для практическоговнедрения новаций, предусмотренных федеральным бюджетнымзаконодательством. В рамках реализации указанной программы разработанаи утверждена методика оценки качества управления финансами иплатежеспособности муниципальных образований Ленинградской области,которая применяется комитетом финансов Ленинградской области с 2006года. Проведение такой оценки позволяет выявить сильные и слабыестороны конкретного муниципального образования в сфере финансов дляпринятия соответствующих управленческих решений, стимулируетадминистрации муниципалитетов Ленинградской области к соблюдениюбюджетного законодательства, улучшению финансовых показателей местныхбюджетов, обеспечению публичности управления муниципальными финансами. Вместе с тем в некоторых муниципальных образованиях Ленинградскойобласти остается низким качество финансового управления,свидетельством чего являются более высокие по сравнению со среднимуровнем показатели просроченной кредиторской задолженности, низкаядостоверность финансового планирования, а также недостаточноеиспользование современных процедур и методов управления бюджетнымпроцессом в каждой из фаз бюджетного цикла. 2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения, основные ожидаемые результаты подпрограммы Приоритетами реализации подпрограммы являются: совершенствование подходов к предоставлению межбюджетныхтрансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований сцелью повышения эффективности их предоставления и использования; актуализация форм предоставления межбюджетных трансфертов изобластного бюджета бюджетам муниципальных образований Ленинградскойобласти в целях содействия повышению финансовой самостоятельностиорганов местного самоуправления муниципальных образований; создание условий для равных финансовых возможностей оказаниягражданам муниципальных услуг на всей территории Ленинградскойобласти; создание условий для устойчивого исполнения бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области; повышение качества управления финансами в муниципальныхобразованиях Ленинградской области; создание условий для проведения согласованной финансовойполитики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовойполитикой федерального центра и Ленинградской области; содействие внедрению передовых инновационных технологий вбюджетный процесс на муниципальном уровне. Цель подпрограммы - обеспечение условий для устойчивогоисполнения расходных обязательств муниципальных образованийЛенинградской области и повышение качества управления муниципальнымифинансами. Для реализации указанной цели необходимо решить задачи посовершенствованию системы перераспределения финансовых ресурсов междуобластным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ленинградскойобласти, сокращению дифференциации муниципальных образований по уровнюих бюджетной обеспеченности, обеспечению устойчивого исполнениябюджетов муниципальных образований Ленинградской области, повышениюкачества управления муниципальными финансами. Ожидаемыми результатами подпрограммы являются совершенствованиесистемы перераспределения финансовых ресурсов между областным бюджетоми бюджетами муниципальных образований Ленинградской области, снижениезависимости бюджетов муниципальных образований от межбюджетныхтрансфертов из областного бюджета Ленинградской области и повышениесамостоятельности органов местного самоуправления муниципальныхобразований Ленинградской области, создание условий для устойчивогоисполнения местных бюджетов, повышения качества управлениямуниципальными финансами, соблюдение требований бюджетногозаконодательства участниками бюджетного процесса на местном уровне. Основными результатами реализации подпрограммы являются: снижение доли муниципальных образований Ленинградской области, вбюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетовбюджетной системы Российской Федерации* превышает 70 проц. объемасобственных доходов местных бюджетов, от общего количествамуниципальных образований Ленинградской области - до 21,8 проц.; снижение доли просроченной кредиторской задолженности в расходахконсолидированных бюджетов муниципальных образований Ленинградскойобласти до 0,2 проц.; рост расчетной бюджетной обеспеченности по двум наименееобеспеченным муниципальным районам Ленинградской области (к уровню2012 года) до 136 проц.; увеличение доли муниципальных образований, имеющих высокое инадлежащее качество управления муниципальными финансами, от общегоколичества муниципальных образований Ленинградской области - до 35,5проц.; рост доли расходов бюджетов муниципальных образований,формируемых в рамках муниципальных программ (без субвенций), - до 50проц. ______________________ * Доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации - доля межбюджетных трансфертов из другихбюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключениемсубвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счетсредств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционныхфондов субъектов Российской Федерации субсидий и межбюджетныхтрансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросовместного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или)налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере,не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетнойобеспеченности (части расчетного объема дотации), замененнойдополнительными нормативами отчислений. 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы В рамках подпрограммы предусматривается реализация следующихосновных мероприятий. 1.1. Совершенствование системы перераспределения финансовыхресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальныхобразований Ленинградской области. Основное мероприятие направлено на расширение самостоятельности иответственности местных бюджетов, создание достаточных и действенныхстимулов для расширения собственной доходной базы бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области, обеспечениедолгосрочной сбалансированности и устойчивости местных бюджетов. С 1 января 2014 года в доходы бюджетов муниципальных районов игородского округа будет поступать по единым нормативам отчисленийналог, взимаемый в связи с применением упрощенной системыналогообложения, - в размере 100 проц. Будет сохранено зачисление вбюджеты муниципальных образований в размере 40 проц. налогов на доходыфизических лиц, поступающих в консолидированный бюджет Ленинградскойобласти. С 1 января 2014 года в доходы муниципальных образованийдополнительно будут поступать по дифференцированным нормативамотчислений акцизы на нефтепродукты исходя из зачисления в местныебюджеты 10 проц. налоговых доходов консолидированного бюджетаЛенинградской области от указанного налога. Переданные доходы должны быть направлены, прежде всего, навыполнение задач, определенных указами Президента РоссийскойФедерации. Это позволит местным бюджетам предусмотреть финансовоеобеспечение расходов по повышению заработной платы работниковдополнительного образования и культуры, ликвидации очереди в детскиедошкольные учреждения, переселению граждан из аварийного жилищногофонда. Переданные доходы обеспечат повышение устойчивости местныхбюджетов для финансового обеспечения расходных обязательствмуниципальных образований Ленинградской области. 1.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований Ленинградской области. Основное мероприятие направлено на обеспечение равныхвозможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемымза счет средств бюджетов муниципальных образований Ленинградскойобласти. Принципом реализации мероприятия является определение,обеспечение и сохранение в среднесрочном периоде установленногокритерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований Ленинградской области. Инструментом реализации основногомероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченностимуниципальных образований Ленинградской области, в том числе расчет ихраспределения. Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченностимуниципальных образований (поселений, муниципальных районов,городского округа) Ленинградской области осуществляется с учетомтребований бюджетного законодательства исходя из равноправия субъектовбюджетных правоотношений в соответствии с едиными и формализованнымиметодиками, утвержденными областным законом от 8 августа 2005 годаN 67-оз "О фондах финансовой поддержки муниципальных образованийЛенинградской области". Расчет распределения указанных дотаций производится на основеофициальной статистической информации, представляемой Территориальныморганом Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, органами государственной властиЛенинградской области, согласованной с органами местногосамоуправления муниципальных образований Ленинградской области порезультатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой комитетомфинансов Ленинградской области. Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхрайонов (городского округа) заменяются дополнительными нормативамиотчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальныхрайонов (городского округа) исходя из зачислений в местные бюджеты 10проц. налоговых доходов консолидированного бюджета Ленинградскойобласти от указанного налога. В соответствии с переданными отдельными государственнымиполномочиями Ленинградской области по расчету и предоставлению дотацийна выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средствобластного бюджета органы местного самоуправления муниципальныхрайонов самостоятельно рассчитывают дотации на выравнивание бюджетнойобеспеченности поселений по методике, утвержденной областным закономот 8 августа 2005 года N 67-оз "О фондах финансовой поддержкимуниципальных образований Ленинградской области". Предоставлениедотаций поселениям в течение финансового года осуществляетсямуниципальными районами в пределах сумм субвенций, предусмотренных вобластном бюджете Ленинградской области на текущий финансовый год ипредоставляемых бюджетам муниципальных районов для исполненияуказанных отдельных государственных полномочий. Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетнойобеспеченности муниципальных образований Ленинградской области втечение финансового года позволяет обеспечить сбалансированное иустойчивое исполнение консолидированных бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области, предотвращение возникновениякассовых разрывов и возможность финансирования первоочередныхрасходных обязательств муниципальных образований. Перечисление муниципальным районам квартальной суммы дотаций навыравнивание бюджетной обеспеченности и субвенций на исполнениеотдельных государственных полномочий по расчету и предоставлениюдотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счетсредств областного бюджета осуществляется в первом месяце квартала вцелях увеличения возможностей муниципальных образований по решениювопросов местного значения и осуществлению переданных государственныхполномочий, создания условий для обеспечения своевременного выполнениямуниципальными образованиями принятых расходных и бюджетныхобязательств. 1.3. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области. Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированностибюджетов муниципальных образований Ленинградской области, у которых впроцессе исполнения бюджетов возникают риски неисполнения расходныхобязательств и разбалансированности бюджетов. Принципом реализации мероприятия является формирование группмуниципальных образований Ленинградской области по схожим социально-экономическим и бюджетным признакам - уровню дотационности и размерудефицита бюджета. Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации наподдержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области и расчет их распределения всоответствии с утвержденными Правительством Ленинградской областиедиными и формализованными методиками. Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечениюсбалансированности бюджетов муниципальных образований Ленинградскойобласти утверждается распоряжениями Правительства Ленинградскойобласти и осуществляется исходя из оценки исполнения местных бюджетовна основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированностибюджетов муниципальных образований Ленинградской области вопределенных условиях. Дотации бюджетам муниципальных образований Ленинградской областина поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области предоставляются вцелях финансового обеспечения исполнения расходных обязательствмуниципальных районов (городского округа) при недостатке собственныхдоходов бюджетов муниципальных районов (городского округа), частичнойкомпенсации выпадающих доходов бюджетов муниципальных районов(городского округа), стимулирования муниципальных образований,принимающих меры по увеличению налогового потенциала, а также дляцелей, установленных распоряжениями Правительства Ленинградскойобласти. Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированностибюджетов в целях финансового обеспечения исполнения принятых расходныхи бюджетных обязательств при недостатке собственных доходов местныхбюджетов предоставляются группе муниципальных районов, у которыхуровень дотационности составляет более 50 проц., уровень дефицитабюджета с учетом собственных источников финансирования - более 5 проц.Предоставление указанных дотаций производится на основе заключаемых смуниципальными образованиями соглашений, результаты исполнения которыхкомитет финансов Ленинградской области вправе учитывать при расчетераспределения дотаций в очередном финансовом году. Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированностибюджетов в целях частичной компенсации выпадающих доходов бюджетовмуниципальных районов (городского округа) предоставляются группемуниципальных районов, у которых уровень дотационности составляетменее 50 проц., уровень дефицита бюджета - не менее 10 проц.собственных доходов местного бюджета. Кроме того, в целях стимулирования муниципальных образований,принимающих меры по увеличению налогового потенциала, предусмотреныдотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетовмуниципальных образований, распределяемые на формализованной основемежду шестью муниципальными районами (городским округом), получившиминаилучшие результаты комплексной оценки показателей увеличенияналогового потенциала, определяемые исходя из достигнутого уровня идинамики показателей в сферах налогообложения, инвестиционнойдеятельности и промышленного производства. 1.4. Предоставление дополнительной финансовой помощи в видебюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований Ленинградскойобласти. Наряду с безвозмездными и безвозвратными видами финансовой помощииз областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ленинградскойобласти предоставляются бюджетные кредиты для покрытия временныхкассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальныхрайонов (городского округа). При улучшении ситуации на рынке заимствований в рамках реализацииосновного мероприятия предусмотрено сокращение поддержки бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области за счет бюджетныхкредитов на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов кпреимущественному использованию рыночных механизмов покрытия дефицитовбюджетов муниципальных образований Ленинградской области. В рамках осуществления мероприятия комитетом финансовЛенинградской области проводится анализ долговой нагрузкимуниципальных образований, разрабатываются рекомендации органамместного самоуправления муниципальных образований, направленные наснижение объема муниципального долга, включающие обязательное принятиемер по оздоровлению бюджетного сектора и сбалансированности исполнениябюджетов при осуществлении оценки качества управления финансамимуниципальных образований Ленинградской области. 1.5. Оценка качества управления муниципальными финансами. Для создания стимулов к улучшению качества управления финансами вмуниципальных образованиях Ленинградской области на базе повышенияэффективности использования бюджетных средств и внедрения передовыхтехнологий управления бюджетным процессом сформирована система оценкикачества управления финансами муниципальных образований. Показателиоценки содержат индикаторы использования в бюджетном процессепередовых инструментов и процедур, открытости бюджетного процесса,качества управления муниципальным долгом, соблюдения норм бюджетногозаконодательства и др. На основании оценки дважды в год (по итогам первого полугодия ипо итогам года) формируются рейтинги муниципальных образованийЛенинградской области (отдельно муниципальных районов (городскогоокруга) и поселений). Результаты оценки и рейтинги качества управленияфинансами муниципальных образований размещаются на официальном сайтеПравительства Ленинградской области в сети "Интернет". Оценка качества управления финансами муниципальных образованийЛенинградской области является действенным нефинансовым инструментоммотивации органов местного самоуправления муниципальных образований кповышению эффективности управления муниципальными финансами. В рамкахосновного мероприятия уделено внимание показателям, характеризующимстепень внедрения инноваций в муниципальное управление, например,открытость и прозрачность для общества информации о бюджетахмуниципальных образований, наличие действующих интернет-сайтов. В то же время применятся финансовый инструмент повышения качествауправления финансами муниципальных образований Ленинградской области истимулирования наиболее эффективного использования местных ресурсов, аименно дотации на поощрение достижения наилучших показателей оценкикачества управления финансами муниципальных образований, которыепредоставляются трем муниципальным районам (городскому округу) и тремпоселениям, получившим наибольшую итоговую оценку качества управленияфинансами и платежеспособности муниципальных образований и занявшимпервые три места в рейтингах муниципальных районов (городского округа)и поселений. В течение срока реализации подпрограммы предполагается расширениесферы охвата оценки и актуализация перечня применяемых индикаторов помере совершенствования процедур финансового управления. В целях создания условий для проведения согласованной финансовойполитики на уровне муниципальных образований, федерального центра иЛенинградской области обеспечивается оказание методологическойподдержки органов местного самоуправления муниципальных образованийЛенинградской области по вопросам организации бюджетного процессапосредством проведения тематических, обучающих, практических семинарови совещаний. В рамках реализации подпрограммы также предусмотрено созданиеусловий для обеспечения бюджетного процесса в муниципальныхобразованиях Ленинградской области высокотехнологичной унифицированнойинформационной инфраструктурой в целях поддержания единогоинформационного пространства бюджетно-финансовой системы Ленинградскойобласти. Для развития и поддержки информационных технологий,обеспечивающих бюджетный процесс, муниципальными образованиямиосуществляются работы по внедрению, сопровождению, модернизации иобслуживанию информационной системы управления бюджетным процессом,приобретению и обслуживанию вычислительной техники, активного ипассивного оборудования серверных помещений и иных элементовинформационной инфраструктуры, а также лицензий на программныепродукты. В целях содействия внедрению передовых инновационныхтехнологий в бюджетный процесс на муниципальном уровне и созданияусловий для их применения муниципальным образованиям Ленинградскойобласти предоставляются субсидии в установленном порядке. 4. Характеристика мер государственного регулирования В качестве мер государственного регулирования в рамках реализацииподпрограммы предусматриваются следующие меры по совершенствованиюгосударственного и правового регулирования: совершенствование нормативно-правового регулирования организациимежбюджетных отношений, в том числе введение нормативных правовыхактов и методик, устанавливающих порядок расчета распределенияфинансовой помощи; совершенствование действующей системы предоставления межбюджетныхтрансфертов, консолидация и оптимизация межбюджетных трансфертов; предоставление финансовой поддержки для обеспечениясбалансированности бюджетов муниципальных образований Ленинградскойобласти; использование мер ограничительного и стимулирующего характера,направленных на повышение качества управления муниципальнымифинансами. На основании изложенных мер будут подготавливаться предложения повнесению изменений в областной закон от 23июля 2013 года N 219 "Об утверждении Методики распределения дотацийбюджетам муниципальных образований Ленинградской области на поддержкумер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области, предоставляемых в целяхстимулирования муниципальных образований, принимающих меры поувеличению налогового потенциала", приказ комитета финансовЛенинградской области от 21 июня 2006 года N 01-02-226 "Об утвержденииМетодики оперативной и годовой оценки качества управления финансами иплатежеспособности муниципальных образований Ленинградской области", виные нормативные правовые акты в сфере реализации подпрограммы. Меры государственного регулирования в сфере реализацииподпрограммы включают предоставление дополнительной финансовой помощив виде бюджетных кредитов для покрытия временных кассовых разрывов,возникающих при исполнении бюджетов муниципальных образований, изаключение соглашений об условиях предоставления указанных кредитов, атакже предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечениюсбалансированности бюджетов муниципальных образований Ленинградскойобласти и заключение соглашений об условиях предоставления указанныхдотаций. В качестве поощрительной меры государственного регулирования всфере реализации подпрограммы предусмотрено также предоставлениедотаций муниципальным образованиям, достигшим наилучших показателейоценки качества управления финансами в рейтингах муниципальныхобразований Ленинградской области. 5. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы, реализуемых муниципальными образованиями Ленинградской области Муниципальные образования Ленинградской области не являютсяучастниками подпрограммы. При этом они обеспечивают реализациюследующих мероприятий, способствующих достижению целей и задачподпрограммы: недопущение просроченной кредиторской задолженности по расходамбюджетов муниципальных образований, а в случае ее наличия - проведениеработы по сокращению задолженности; наращивание доходной базы отстающих по бюджетной обеспеченностимуниципальных образований в целях снижения дефицита бюджета; недопущение принятия необеспеченных расходных обязательств ипроведение взвешенной долговой политики на муниципальном уровне; обеспечение соответствия объема расходных обязательств реальнымдоходным источникам и источникам финансирования дефицита бюджета; соблюдение требований бюджетного законодательства; выполнение требований соглашений о мерах по повышениюэффективности использования бюджетных средств и увеличению налоговых иненалоговых поступлений, заключенных с комитетом финансовЛенинградской области; переход к программно-целевому методу формирования местныхбюджетов. Муниципальные образования не могут в полной мере оказать влияниена значения всех целевых индикаторов и показателей подпрограммы. В тоже время в паспорте подпрограммы содержатся показатели, которыенепосредственно зависят от действий органов местного самоуправлениямуниципальных образований Ленинградской области и не подверженызначительным внешним рискам, а именно "доля просроченной кредиторскойзадолженности в расходах консолидированных бюджетов муниципальныхобразований Ленинградской области", "доля расходов бюджетовмуниципальных образований, формируемых в рамках муниципальных программ(без субвенций)". Значения данных показателей подпрограммыхарактеризуют достижение конечных результатов ее реализациимуниципальными образованиями Ленинградской области и отражаютустойчивость исполнения бюджетов муниципальных образований, степеньвнедрения программно-целевых методов бюджетного планирования и, какследствие, повышение эффективности управления местными бюджетами. 6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы Мероприятия подпрограммы направлены на формирование стабильнойфинансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципальныхобразований Ленинградской области на базе современных принциповэффективного управления муниципальными финансами, что, в свою очередь,будет способствовать социально-экономическому развитию муниципальныхобразований Ленинградской области. Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы,соответствуют предельным объемам бюджетных ассигнований на 2014-2016годы. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счетсредств областного бюджета Ленинградской области составляет 11781912,1тыс. рублей. (В редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) 7. Риски реализации подпрограммы и меры по управлению рисками Основным внешним риском реализации подпрограммы являетсясущественное изменение параметров экономической конъюнктуры посравнению с теми, которые предусмотрены при формировании подпрограммы. Минимизация риска возможна на основе: учета конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании; принятия мер по развитию налогового потенциала муниципальныхобразований Ленинградской области; повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации приобеспечении гарантированного качества муниципальных услуг. Кроме того, по результатам анализа исполнения бюджетовмуниципальных образований Ленинградской области будут подготавливатьсяпредложения по предоставлению дополнительной финансовой помощибюджетам муниципальных образований и выявляться рискинесбалансированности бюджетов, недостаточности средств на финансовоеобеспечение социально значимых расходных обязательств, возникновенияобязательств по погашению накопленной задолженности. Возможны внешние риски, связанные с непоследовательностьюпроведения социально-экономической политики органами местногосамоуправления, что может отразиться на качестве управлениямуниципальными финансами. Снижение указанных рисков возможно как путемконтроля соблюдения муниципальными образованиями установленныхбюджетным законодательством ограничений при осуществлении бюджетногопроцесса, так и проведением регулярных оценок качества управлениямуниципальными финансами, распространением лучших практик управленияобщественными финансами. 8. Методика оценки эффективности подпрограммы Оценка эффективности реализации подпрограммы проводитсяответственным исполнителем ежегодно до 1 марта года, следующего заотчетным годом. Индекс эффективности подпрограммы определяется по каждомумероприятию (j) по следующим формулам: Иэфф = Рфакт / Рплан j j j - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развитиякоторых является рост значений; Иэфф = Рплан / Рфакт j j j - для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развитиякоторых является снижение значений, где: Иэфф - индекс эффективности мероприятия подпрограммы; j Рфакт - достигнутое значение показателя (индикатора) j подпрограммы; Рплан - плановое значение показателя (индикатора) подпрограммы. j Индекс эффективности подпрограммы определяется по каждомумероприятию подпрограммы и оценивается следующим образом:-------------------------------------------------------------------------------------------------------| N п/п | Наименование показателя | Значение индекса | Оценка в баллах | Уровень эффективности || | (индикатора) | | | ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1.1 | Доля муниципальных | > 95 | 2 | Высокий || | образований Ленинградской | >= 75 и <= 95 | 1 | Удовлетворительный || | области, в бюджетах которых | < 75 | 0 | Неудовлетворительный || | доля межбюджетных | | | || | трансфертов из других бюджетов | | | || | бюджетной системы Российской | | | || | Федерации превышает 70 | | | || | процентов объема собственных | | | || | доходов местных бюджетов, от | | | || | общего количества | | | || | муниципальных образований | | | || | Ленинградской области | | | ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1.2 | Темп роста расчетной | > 95 | 2 | Высокий || | бюджетной обеспеченности по | >= 75 и <= 95 | 1 | Удовлетворительный || | двум наименее обеспеченным | < 75 | 0 | Неудовлетворительный || | муниципальным районам | | | || | Ленинградской области (к | | | || | уровню 2012 года) | | | ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1.3 | Доля просроченной | > 95 | 2 | Высокий || | кредиторской задолженности в | >= 75 и <= 95 | 1 | Удовлетворительный || | расходах консолидированных | < 75 | 0 | Неудовлетворительный || | бюджетов муниципальных | | | || | образований Ленинградской | | | || | области | | | ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1.4 | Доля муниципальных | > 95 | 2 | Высокий || | образований Ленинградской | >= 75 и <= 95 | 1 | Удовлетворительный || | области, имеющих высокое и | < 75 | 0 | Неудовлетворительный || | надлежащее качество управления | | | || | муниципальными финансами, от | | | || | общего количества | | | || | муниципальных образований | | | || | Ленинградской области | | | ||-------+--------------------------------+------------------+-----------------+-----------------------|| 1.5 | Доля расходов | > 95 | 2 | Высокий || | консолидированных бюджетов | >= 75 и <= 95 | 1 | Удовлетворительный || | муниципальных образований | < 75 | 0 | Неудовлетворительный || | Ленинградской области, | | | || | формируемых в рамках | | | || | муниципальных программ (без | | | || | субвенций) | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------- Индекс эффективности подпрограммы в целом определяется как суммаоценок индексов эффективности мероприятий подпрограммы в баллах. Подпрограмма считается реализуемой с высоким уровнемэффективности, если четыре из пяти мероприятий подпрограммыреализованы с высоким уровнем эффективности. Подпрограмма считается реализуемой с удовлетворительным уровнемэффективности, если все мероприятия подпрограммы реализованы с уровнемэффективности не ниже удовлетворительного. Если реализация подпрограммы не отвечает приведенным вышекритериям, то уровень эффективности ее реализации признаетсянеудовлетворительным. Подпрограмма 2. "Управление государственным долгом Ленинградской области" ПАСПОРТ подпрограммы "Управление государственным долгом Ленинградской области"-----------------------------------------------------------------| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской области || исполнитель | || подпрограммы | ||-----------------+---------------------------------------------|| Участники | Отсутствуют || подпрограммы | ||-----------------+---------------------------------------------|| Программно- | Отсутствуют || целевые | || инструменты | || подпрограммы | ||-----------------+---------------------------------------------|| Цель | Создание эффективной системы || подпрограммы | заимствований и управления || | государственными финансовыми активами ||-----------------+---------------------------------------------|| Задачи | 1. Увеличение сроков заимствований. || подпрограммы | 2. Минимизация стоимости заимствований. || | 3. Эффективное размещение временно || | свободных денежных средств в связи с || | неритмичностью исполнения бюджета с || | целью получения дополнительных доходов || | бюджета для финансирования расходов на || | обслуживание долга ||-----------------+---------------------------------------------|| Целевые | 1. Дюрация долга - средневзвешенный по || индикаторы и | сумме срок возврата привлеченных || показатели | заимствований, лет. || подпрограммы | 2. Превышение средней доходности к || | погашению портфеля произведенных || | заимствований Ленинградской области в || | текущем году над среднерыночной || | доходностью к погашению, сложившейся по || | итогу размещения в текущем году всех || | субфедеральных облигационных займов || | эмитентами, имеющими сопоставимый - || | отличный не более чем на 40 проц. размер || | бюджета. || | 3. Отклонение в меньшую сторону || | фактической доходности портфеля || | размещенных временно свободных денежных || | средств в текущем году от действующей || | ставки Mosprime по соответствующим срокам ||-----------------+---------------------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || подпрограммы | ||-----------------+---------------------------------------------|| Объемы | Объем бюджетных ассигнований из || бюджетных | областного бюджета Ленинградской области на || ассигнований | реализацию подпрограммы составляет - || подпрограммы | 4904226,0 тыс. рублей, в том числе: || | 2014 год - 845700,0 тыс. рублей; || | 2015 год - 1722463,0 тыс. рублей; || | 2016 год - 2336063,0 тыс. рублей | (Позиция в редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) |-----------------+---------------------------------------------|| Ожидаемые | 1. Дюрация долга - средневзвешенный по || результаты | сумме срок до погашения привлеченных || реализации | заимствований - 3 года. || подпрограммы | 2. Превышение средней доходности к || | погашению портфеля произведенных || | заимствований Ленинградской области в || | текущем году над среднерыночной || | доходностью к погашению, сложившейся по || | итогу размещения в текущем году всех || | субфедеральных облигационных займов || | эмитентами, имеющими сопоставимый - || | отличный не более чем на 40 проц. размер || | бюджета, - не более чем на 1 проц. годовых. || | 3. Отклонение в меньшую сторону || | фактической доходности портфеля || | размещенных временно свободных денежных || | средств в текущем году от действующей || | ставки Mosprime по соответствующим срокам || | - не более чем на 1 проц. годовых |----------------------------------------------------------------- 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз развития указанной сферы По итогу исполнения бюджета за 2012 год государственный долгЛенинградской области увеличился на 0,8 млрд. рублей и составил 5,9млрд. рублей, или 11 проц. от собственных доходов бюджетаЛенинградской области за 2012 год, в том числе заимствования - 3,5млрд. рублей и условные обязательства (гарантии) - 2,4 млрд. рублей. Впредстоящий плановый период 2014-2016 годов расходы бюджетаЛенинградской области как и других субъектов Российской Федерациитребуют значительного увеличения в связи с необходимостью исполненияуказов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года NN 596-606.По проведенной оценке на финансирование предусмотренных указамиПрезидента Российской Федерации мероприятий в социально-экономическойсфере Ленинградской области дополнительно требуется более 30 млрд.рублей на ближайшие три года. С учетом действующих параметров бюджета 2013 года для увеличениярасходов в требуемом объеме на текущий и очередной бюджетные годы и наплановый период необходимо утверждение на каждый год дефицита бюджетана уровне предельного. В соответствии с действующим бюджетнымзаконодательством предельный дефицит может составлять не более 15проц. от собственных доходов с возможностью увеличения его размера насуммы изменения остатков на счетах бюджета и поступлений отприватизации. Финансирование дефицита бюджета главным образом возможноосуществлять за счет заимствований, что повлечет за собой наращиваниегосударственного долга. В соответствии со статьей 99 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации долговые обязательства субъекта Российской Федерации могутсуществовать в виде обязательств по: государственным ценным бумагам субъекта Российской Федерации; бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта РоссийскойФедерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; кредитам, полученным субъектом Российской Федерации от кредитныхорганизаций, иностранных банков и международных финансовыхорганизаций; государственным гарантиям субъекта Российской Федерации. В объем государственного внутреннего долга субъекта РоссийскойФедерации включаются: номинальная сумма долга по государственным ценным бумагамсубъекта Российской Федерации, обязательства по которым выражены ввалюте Российской Федерации; объем основного долга по кредитам, полученным субъектомРоссийской Федерации, обязательства по которым выражены в валютеРоссийской Федерации; объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным вбюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации; объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленнымсубъектом Российской Федерации, выраженным в валюте РоссийскойФедерации; объем обязательств субъекта Российской Федерации перед РоссийскойФедерацией, возникающих в иностранной валюте в рамках использованияцелевых иностранных кредитов (заимствований); объем иных (за исключением указанных) непогашенных долговыхобязательств субъекта Российской Федерации, обязательства по которымвыражены в валюте Российской Федерации. В соответствии с пунктом 2 статьи 101 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации управление государственным долгом субъектаРоссийской Федерации осуществляется высшим исполнительным органомгосударственной власти субъекта Российской Федерации либо финансовыморганом субъекта Российской Федерации в соответствии с закономсубъекта Российской Федерации. В целях регулирования в сфере планирования и исполненияобластного бюджета в части государственных заимствований Ленинградскойобласти, предоставления государственных гарантий Ленинградскойобласти, управления государственным долгом, а также государственногофинансового контроля состояния государственного долга принят областнойзакон от 11 марта 2009 года N 18-оз "О государственном долгеЛенинградской области". Существующий государственный долг Ленинградской области По состоянию на 1 июля 2013 года государственный долгЛенинградской области составил 5417239780 рублей, в том числе: 1300000000 рублей - долгосрочные государственные облигацииЛенинградской области с фиксированным купонным доходом; 931078200 рублей - бюджетные кредиты, привлеченные изфедерального бюджета; 800000000 рублей - кредит, привлеченный в ОАО "Сбербанк России"; 2386161580 рублей - государственные гарантии Ленинградскойобласти. 1) Долгосрочные государственные облигации Ленинградской области сфиксированным купонным доходом В целях погашения государственных долговых обязательствЛенинградской области, а также покрытия дефицита бюджета Ленинградскойобласти областным законом от 5октября 2004 года N 218) утверждены Генеральные условия эмиссии иобращения долгосрочных государственных облигаций Ленинградской областис фиксированным купонным доходом, определяющие общий порядок эмиссии,обращения и погашения данных облигаций. Условиями эмиссии и обращения долгосрочных государственныхоблигаций Ленинградской области с фиксированным купонным доходом(утверждены приказом комитета финансов Ленинградской области от 26июля 2004 года N 218/1 (с изменениями), зарегистрированы вМинистерстве финансов Российской Федерации 8 декабря 2004 года N LEN-002/00230) определены порядок размещения и обращения облигаций, размердохода и порядок его расчета, а также участники размещения и обращенияоблигационного займа: генеральный агент - ОАО "Вэб-инвест банк" (ныне КИТ ФинансИнвестиционный банк (ОАО), платежный агент - главное управление Банка России поЛенинградской области; уполномоченный депозитарий - некоммерческое партнерство"Национальный депозитарный центр". Приказом комитета финансов Ленинградской области от 10 декабря2004 года N 357 утверждено Решение о выпуске долгосрочныхгосударственных облигаций Ленинградской области (государственный номервыпуска RU26002LEN), определяющее основные параметры облигационногозайма: номинальная стоимость - 1000 рублей; общее количество - 1300000 штук; дата начала размещения - 17 декабря 2004 года; срок обращения 3640 дней с начала размещения облигаций; количество купонных периодов - 20; продолжительность купонного периода - 182 дня; ставки купонного дохода; дата погашения облигаций - 5 декабря 2014 года. Обслуживание облигационного займа Ленинградской области составитв 2013 году - 152334000 рублей (11,75 проц. годовых), в 2014 году -152334000 рублей (11,75 проц. годовых). 2) Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Ленинградской областииз федерального бюджета По состоянию на июнь 2013 года в состав государственного долгаЛенинградской области входят два бюджетных кредита, привлеченных вбюджет Ленинградской области из федерального бюджета: в сентябре 2010 года - на сумму 369649,2 тыс. рублей со срокомвозврата 30 июля 2015 года с взиманием платы за пользование бюджетнымкредитом в размере одной четвертой ставки рефинансированияЦентрального банка Российской Федерации, действующей на деньзаключения Соглашения о предоставлении бюджетного кредита, чтосоставляет 1,94 проц. годовых; в июне 2013 года - на сумму 561429 тыс. рублей со сроком возврата15 ноября 2013 года с взиманием платы за пользование бюджетнымкредитом в размере одной второй ставки рефинансирования Центральногобанка Российской Федерации, действующей на день заключения Соглашенияо предоставлении бюджетного кредита, что составляет 4,125 проц.годовых. 3) Кредит, привлеченный в кредитной организации В декабре 2012 года привлечены два кредита в кредитнойорганизации ОАО "Сбербанк России" в соответствии с действующимигосударственными контрактами на покрытие дефицита в сумме 1000 млн.рублей на 365 дней под 8,954 проц. годовых и в сумме 800 млн. рублейна 730 дней под 9,5 проц. годовых. По состоянию на 1 июня 2013 годакредит со сроком возврата в 2013 году в сумме 1000 млн. рублейпогашен. 4) Государственные гарантии Ленинградской области По состоянию на июль 2013 года объем государственных гарантийЛенинградской области составил 2386161580 рублей. Наибольший объем государственных гарантий Ленинградской областиприходится на гарантии: по обязательствам ОАО "Отель "Звездный" перед ЗАО "Эксимбанк" вобъеме 1500000000 рублей, по обязательствам ОАО "Усть-Луга" в объеме 600000000 рублей, по обязательствам ОАО "ЛОКС" в объеме 180000000 рублей. В 2012 году и за истекший период 2013 года государственныегарантии Ленинградской области не предоставлялись. Планирование государственного долга на конец 2013 года В процессе исполнения бюджета 2013 года изменениями в областнойзакон об областном бюджете Ленинградской области предусмотреноувеличение дефицита на 4447,4 млн. рублей. Источником финансирования дефицита помимо остатков средств всоответствии с утвержденной программой заимствований являетсяпривлечение банковских кредитов в размере 9000000 тыс. рублей срокомдо пяти лет. Увеличение заимствований ведет к увеличению расходов наобслуживание долга при действующей ставке привлечения (8,4 проц.) доконца года на сумму 87363,6 тыс. рублей - до 647363,6 тыс. рублей вгод. С учетом запланированного объема дефицита объем государственногодолга на 1 января 2014 года составит 14399920,7 тыс. рублей, в томчисле: (В редакции Постановления Правительства Ленинградской областиот 07.07.2014 г. N 292) 1300000 тыс. рублей - ценные бумаги, 369649,2 тыс. рублей - федеральный кредит, 10550000,0 тыс. рублей - кредиты в кредитных организациях, (Вредакции Постановления Правительства Ленинградской области от07.07.2014 г. N 292) 2180321 тыс. рублей - государственные гарантии. При запланированном доходе (без безвозмездных поступлений) всумме 60176960,4 тыс. рублей объем государственного долга составит 24проц., дефицит бюджета - 18,4 проц. (11042742,8 тыс. рублей с учетомдоходов от приватизации и изменения остатков). (В редакцииПостановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N292) Планирование заимствований на 2014 год Источниками финансирования дефицита областного бюджета в 2014году в сумме 10145705,9 тыс. рублей предлагается предусмотретьпривлечение заемных средств в сумме 20250000 тыс. рублей, в том числе: привлечение кредитов в кредитных организациях в размере до7000000 тыс. рублей на краткосрочный и среднесрочный период с учетомпогашения ранее привлеченных кредитов и возобновляемых кредитных линийв сумме 5100000 тыс. рублей; осуществление выпуска облигационного займа в объеме 7900000 тыс.рублей сроком на пять - семь лет с целью создания долгосрочногоисточника финансирования дефицита бюджета, оптимизации структуры долгаЛенинградской области и рефинансирования ранее размещенного выпуска насумму 1300000 тыс. рублей. При этом с учетом неритмичности исполнениябюджета выпуск облигационного займа целесообразно запланировать втретьем квартале 2014 года. (Подраздел в редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) Прогноз движения прямых обязательств в 2014 году---------------------------------------------------------------------------------------| Внутренние | Предельная | Объем | Объем | Предельная || заимствования | величина | привлечения | погашения | величина || | на 1 января | в 2014 году | в 2014 году | на 1 января || | 2014 года | | | 2015 года ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|| Накопленные обязательства - | 8049649,2 | 20250000 | 11750000 | 16549649,2 || всего | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|| в том числе: | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|| кредиты от кредитных | 6380000 | 7000000 | 5100000 | 8280000 || организаций | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|| ценные бумаги | 1300000 | 7900000 | 1300000 | 7900000 ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|| бюджетные кредиты, | 369649,2 | 5350000 | 5350000 | 369649,2 || полученные из федерального | | | | || бюджета | | | | |--------------------------------------------------------------------------------------- Расходы на обслуживание прямых обязательств в 2014 годупланируются в размере 793363 тыс. рублей. С учетом необходимости расширения государственной поддержкиинвестиционных проектов, направленных на создание инженернойинфраструктуры региона, в 2014 году предлагается увеличить программупредоставления государственных гарантий с 220000 тыс. рублей до2200000 тыс. рублей с правом регрессного требования, в том числе: на инвестиционные цели - 2000000 тыс. рублей, на неинвестиционные цели - 200000 тыс. рублей. При этом объем условных обязательств (с учетом накопленных) наконец 2014 года составит 4122812 тыс. рублей, объем государственногодолга - 20672500 тыс. рублей. (Подраздел в редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) Планирование заимствований на 2015 год Источниками финансирования дефицита областного бюджета в 2015году в сумме 8459178,2 тыс. рублей (13 проц. от доходов) предлагаетсяпредусмотреть привлечение заемных средств в сумме 10300000 тыс. рублейс учетом необходимости погашения ранее привлеченных заимствований, втом числе: привлечение кредитов в кредитных организациях в размере до3700000 тыс. рублей на сроки от одного года до трех лет. Погашениеранее привлеченных кредитов составит 3700000 тыс. рублей; осуществление выпуска облигационного займа в объеме до 6600000тыс. рублей сроком на 5-7 лет с целью создания долгосрочного источникафинансирования дефицита. Прогноз движения прямых обязательств в 2015 году (тыс. рублей)-------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Внутренние | Предельная величина | Объем | Объем погашения | Предельная величина || заимствования | на 1 января | привлечения в | в 2015 году | на 1 января || | 2015 года | 2015 году | | 2016 года ||-----------------------------+---------------------+---------------+-----------------+---------------------|| Накопленные обязательства - | 16549649,2 | 10300000 | 4069649,2 | 22780000 || всего | | | | ||-----------------------------+---------------------+---------------+-----------------+---------------------|| в том числе: | | | | ||-----------------------------+---------------------+---------------+-----------------+---------------------|| кредиты от кредитных | 8280000 | 3700000 | 3700000 | 8280000 || организаций | | | | ||-----------------------------+---------------------+---------------+-----------------+---------------------|| государственные облигации | 7900000 | 6600000 | | 14500000 ||-----------------------------+---------------------+---------------+-----------------+---------------------|| бюджетные кредиты, | 369649,2 | | 369649,2 | || полученные из федерального | | | | || бюджета | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Стоимость обслуживания прямых обязательств в 2015 годупланируется в размере 1557000 тыс. рублей. Программу предоставления государственных гарантий с учетомвозросшего государственного долга предлагается принять в размере1100000 тыс. рублей с правом регрессного требования, в том числе: на инвестиционные цели - 1000000 тыс. рублей, на неинвестиционные цели - 100000 тыс. рублей. При этом объем условных обязательств (с учетом накопленных) наконец 2015 года составит 2195560 тыс. рублей, объем государственногодолга - 24910000 тыс. рублей. (Подраздел в редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) Планирование заимствований на 2016 год Источниками финансирования дефицита областного бюджета в 2016году в сумме 7638857,7 тыс. рублей (11 проц. от доходов) предлагаетсяпредусмотреть привлечение заемных средств в сумме 12000000 тыс. рублейс учетом необходимости погашения ранее привлеченных заимствований, втом числе: привлечение кредитов в кредитных организациях в размере 6000000тыс. рублей на краткосрочный и среднесрочный период от одного года дотрех лет. Погашение ранее привлеченных кредитов составит 6000000 тыс.рублей; осуществление выпуска облигационного займа в объеме 6000000 тыс.рублей сроком на пять - семь лет с целью создания долгосрочногоисточника финансирования дефицита, дальнейшей реализации указовПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года NN 596-606, а такжеоптимизации структуры долга Ленинградской области. Прогноз движения прямых обязательств в 2016 году (тыс. рублей)-----------------------------------------------------------------------------------------| Внутренние заимствования | Предельная | Объем | Объем | Предельная || | величина | привлечения | погашения в | величина на 1 || | на 1 января | в 2016 году | 2016 году | января || | 2016 года | | | 2017 года ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------|| Накопленные обязательства - | 22780000 | 12000000 | 6000000 | 28780000 || всего | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------|| в том числе: | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------|| кредиты от кредитных | 8280000 | 6000000 | 6000000 | 8280000 || организаций | | | | ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------|| государственные облигации | 14500000 | 6000000 | | 20500000 ||-----------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------|| бюджетные кредиты, | | | | || полученные из федерального | | | | || бюджета | | | | |----------------------------------------------------------------------------------------- Стоимость обслуживания прямых обязательств в 2016 году составитпорядка 2177500 тыс. рублей. Программу предоставления государственных гарантий с учетомвозросшего государственного долга предлагается принять в размере550000 тыс. рублей с правом регрессного требования, в том числе: на инвестиционные цели - 500000 тыс. рублей; на неинвестиционные цели - 50000 тыс. рублей. При этом объем условных обязательств (с учетом накопленных) наконец 2016 года составит 1310260 тыс. рублей, объем государственногодолга - 30090000 тыс. рублей. Неритмичность исполнения бюджета в течение года и превышениедоходов бюджета над расходами в первой половине года приводит кформированию временно свободных денежных средств на счетах бюджета насрок до пяти месяцев. (Подраздел в редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) 2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и показатели (индикаторы) их достижения Переход к бюджету с ежегодным дефицитом, близким к предельному,повлечет быстрый рост государственного долга. При этом на первый планвыходят следующие задачи. 1. Увеличение сроков заимствований для обеспечения соответствиясроков возврата привлеченных средств и сроков получения достаточногофинансово-экономического эффекта от их использования, а также дляобеспечения равномерного распределения по будущим финансовым годамнагрузки на бюджет по обслуживанию и погашению заимствований. 2. Минимизация стоимости заимствований для бюджета. Формированиедополнительных доходов бюджета от размещения временно свободныхденежных средств для направления их на финансирование расходов наобслуживание долга. 3. Выработка предложений по предельно допустимым размерам и поструктуре государственного долга исходя из целей сохранениявозможности его обслуживания, рефинансирования и погашения, а такжеэкономически эффективного использования привлеченных ресурсов. Предельный объем государственного долга для субъектов РоссийскойФедерации в соответствии с действующим законодательством составляет неболее 100 проц. от собственных доходов. При оценке размерапотенциально возможного к принятию, эффективному обслуживанию ииспользованию государственного долга (заимствований и условныхобязательств) следует исходить из процентных ставок на денежныхрынках, прогнозов социально экономического развития, возможнойэффективности использования привлеченных ресурсов, потенциальновозможного размера источников обслуживания и погашения долга, а такжеучитывать опыт других российских регионов. Максимальные уровни государственного долга российских регионов,при которых они вполне комфортно в настоящее время рефинансируют нарынке свои заимствования, принадлежат таким сопоставимым по размеруэкономики с Ленинградской областью регионам, как Волгоградская область- 55 проц. (от собственных доходов), Нижегородская область - 50 проц.,Саратовская область - 89 проц., Кемеровская область - 40 проц., Омскаяобласть - 43 проц. Здесь следует отметить, что в соответствии сдействующей федеральной бюджетной политикой государственный долгРоссийской Федерации не должен превышать 30 проц. Существующая тенденция к снижению процентных ставок заимствованийпозволяет принять за ориентир на ближайшие три - семь лет ставку науровне не более 8 проц. годовых. При этом существующая структурарасходов бюджета Ленинградской области позволяет утверждать, чтоединственным источником для погашения и обслуживания заимствований внастоящее время является уменьшение капитальных расходов, находящихсяна текущий момент на уровне 5,7 млрд. рублей в год. С учетом рыночной ситуации, опыта других субъектов РоссийскойФедерации, дифференцированной структуры экономики Ленинградскойобласти и структуры бюджетных расходов реалистичным представляетсяпредельный размер долга за счет заимствований 45 проц. от собственныхдоходов, или 34,7 млрд. рублей к 2018 году. При этом на уплату процентов и расходы на организацию иобслуживание ежегодно потребуется до 2,8 млрд. рублей. Предполагается,что за счет расширения предоставления государственных гарантий ичастно-государственного партнерства в значительной степени удастсяпокрыть потребности в создании и возобновлении капитальнойинфраструктуры региона, что даст возможность в случае необходимостипри данном уровне долга формировать, начиная с 2019 года, профицитбюджета в размере до 1,5 млрд. рублей в год для последовательногосокращения государственного долга Ленинградской области. При утверждении областного бюджета Ленинградской области на 2014год и плановый период 2015 и 2016 годов установлен принципсреднесрочной долговой политики ограничения дефицита бюджета в каждомпоследующем году (начиная с 2015 года) в размере, составляющем долю отсобственных доходов на 2 проц. меньше чем в предыдущем году дляразвития институциональности управления государственным долгомЛенинградской области. То есть дефицит бюджета не должен превышать в2014 году - 15 проц., в 2015 году - 13 проц., в 2016 году - 11 проц.,в 2017 году - 9 проц. и т.д. (В редакции Постановления ПравительстваЛенинградской области от 07.07.2014 г. N 292) Планирование государственного долга Ленинградской области с учетом соблюдения предложенного стратегического принципа -------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год ||-----------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------|| Собственные доходы, млн. рублей | 60177 | 63511 | 69150 | 74927 | 72916 | 76562 ||-----------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------|| Предельный дефицит, млн. рублей | 11043 | 10146 | 8460 | 7639 | 7486 | 7336 ||-----------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------|| Государственный долг, млн. рублей | 10210 | 20673 | 24910 | 30090 | 33044 | 34696 ||-----------------------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------|| Государственный долг/собственные | 17 | 33 | 36 | 40 | 45 | 45 || доходы, проц. | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------- (Подраздел в редакции Постановления Правительства Ленинградскойобласти от 07.07.2014 г. N 292) При планировании структуры заимствований предлагается учитыватьнеритмичность исполнения бюджета Ленинградской области, когда втечение первых шести месяцев года фактическое исполнение по расходамсоставляет не более 40 проц., вследствие чего на счетах бюджетаформируются временно свободные денежные средства - до 4 млрд. рублей.Таким образом, в общей структуре долга предлагается до 6 млрд. рублейзаимствований финансировать путем привлечения среднесрочных - до пятилет банковских кредитов с целью обеспечения возможности сокращатьразмер долга и расходы на его обслуживание в первой половине года.Остальной необходимый объем заимствований предлагается формировать вформе государственных облигаций со сроком обращения в соответствии срыночным спросом до семи лет с целью формирования долгосрочной иравномерно распределенной по годам долговой нагрузки для облегченияпроцесса рефинансирования и погашения. В связи с неритмичностью исполнения бюджета и ежегоднымпревышением доходов над расходами в течение первого полугодия в рамкахнастоящей подпрограммы предусматривается осуществление мероприятий поразмещению временно свободных средств бюджета Ленинградской области сцелью получения дополнительного дохода. Таким образом, в сфере управления государственным долгом требуютрешения следующие основные задачи: 1. Увеличение сроков заимствований. 2. Минимизация стоимости заимствований. 3. Эффективное размещение временно свободных денежных средств всвязи с неритмичностью исполнения бюджета с целью получениядополнительных доходов бюджета для финансирования расходов наобслуживание долга. В целях обеспечения оптимизации управления государственным долгоми государственными активами Ленинградской области подпрограммойпредусматривается реализация мероприятий, направленных на обеспечениеприемлемого и экономически обоснованного размера и структуры долга,сокращение стоимости его обслуживания и совершенствование механизмовуправления государственным долгом и государственными активами. Планируемыми результатами реализации настоящей подпрограммыявляется: соблюдение общего объема государственного долгаЛенинградской области в пределах 45 проц. от размера годовыхсобственных доходов бюджета Ленинградской области; сохранение размерарасходов на обслуживание долга на уровне 2,8 млрд. рублей в год;поддержание устойчивости бюджета Ленинградской области принеблагоприятном изменении конъюнктуры на рынках капитала, обеспечениестабильного уровня доходов от размещения временно свободных денежныхсредств, в том числе средств резервного фонда Ленинградской области. 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы Достижение цели подпрограммы 2 требует решения задач подпрограммыпутем реализации следующих основных мероприятий. 2.1. Разработка программы государственных заимствований ипрограммы предоставления государственных гарантий на очередной год ина плановый период. При разработке учитываются общий размер дефицитана очередной финансовый год и на плановый период, движение источниковфинансирования дефицита бюджета (остатки, бюджетные кредиты, доходы отпродажи государственного имущества), а также обязательства попогашению/рефинансированию ранее привлеченных заимствований. Программазаимствований планируется с учетом прогноза стратегического развитияна среднесрочный период и задачи наращивания и удлинениягосударственного долга в целях финансирования превышения ростаприоритетных расходов над доходами. 2.2. Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами. Для обеспечения стабильного спроса на долговые инструментыЛенинградской области необходимо наличие стабильного подтверждениянадежности эмитента (заемщика) для потенциальных инвесторов икредиторов. Общепринятым критерием надежности является наличиекредитного рейтинга, присвоенного несколькими международнымирейтинговыми агентствами. При этом предпочтительным уровнем рейтингаявляется инвестиционный начиная с "BBB-" или предшествующий емууровень "BB+". Долговые инструменты эмитентов с инвестиционнымрейтингом в соответствии с инвестиционными декларациями имеютвозможность включать в свои портфели пенсионные и паевые фонды.Обязательства эмитентов с рейтингом "ВВ+" со стабильной историейподтверждения охотно приобретают профессиональные участники рынкаценных бумаг - коммерческие банки и инвестиционные компании.Проведение данного мероприятия предполагает представление отчетности,состояния дел и перспективных планов развития региона рейтинговымагентствам, с которыми заключен договор на проведение рейтинговыхпроцедур. В рамках мероприятия осуществляется максимально полное иоткрытое предоставление информации с целью подтверждения финансово-экономического потенциала Ленинградской области для принятия,эффективного использования, обслуживания и погашения государственныхзаимствований. 2.3. Обслуживание государственного долга Ленинградской области.Данное мероприятие заключается в планировании и осуществлении целевыхрасходов в форме процентных платежей и комиссий в пользу банков позаключенным кредитным договорам и в пользу держателей государственныхоблигаций Ленинградской области. 2.4. Планирование ассигнований на исполнение государственныхгарантий. В рамках мероприятия осуществляется мониторинг исполненияполучателями государственных гарантий Ленинградской области своихобязательств перед кредиторами с целью прогнозирования рисковисполнения обязательств по гарантиям в текущем и очередном финансовомгоду. 2.5. Планирование расходов, связанных с осуществлениемзаимствований Ленинградской области, производится на основе программызаимствований и заключается в планировании расходов на оплату услуггенерального агента по размещению облигационного займа, биржи идепозитария. Выбор поставщиков услуг осуществляется на конкурснойоснове с учетом положений Федерального закона от 5 апреля 2013 годаN 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услугдля обеспечения государственных и муниципальных нужд". 2.6. Размещение временно свободных средств областного бюджета набанковские депозиты при оптимальном соотношении доходности и риска.Выбор банков для оказания услуг по приему временно свободных средствбюджета в банковские депозиты осуществляется с учетом ограничений,предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, на конкурснойоснове в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 годаN 44-ФЗ и требованиями, действующими для банков - контрагентов приразмещении средств федерального бюджета. 2.7. Мониторинг состояния объема государственного долга ирасходов на его обслуживание в части соответствия ограничениям,установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации. Мониторингсостояния муниципального долга. 4. Меры государственного регулирования Основные меры по совершенствованию правового регулирования всфере реализации подпрограммы представлены в приложении 5 кГосударственной программе. 5. Риски реализации подпрограммы и меры управления рисками При реализации подпрограммы необходимо учитывать возможностьвозникновения следующих рисков: увеличение нагрузки на бюджет в виде непредвиденного ростарасходов на обслуживание долга и исполнение государственных гарантий; снижение устойчивости бюджета Ленинградской области кнеблагоприятным воздействиям внешнеэкономической конъюнктуры в связи спланированием предельного дефицита в 2014-2016 годах (неисполнениебюджета по доходам); увеличение долговой нагрузки и расходов на обслуживание долга и,как следствие, снижение рейтинга Ленинградской области. 6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы,соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным проектомобластного закона об областном бюджете Ленинградской области на 2014год и на плановый период 2015 и 2016 годов. Бюджетные ассигнования,связанные с обслуживанием государственного долга Ленинградскойобласти, определены исходя из прогнозного объема заимствований. Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счетсредств бюджета Ленинградской области составляет 4904226,0 тыс.рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годампредставлено в приложении 6 к Государственной программе. (В редакцииПостановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N292) 7. Методика оценки эффективности подпрограммы Методика оценки эффективности и результативности подпрограммыучитывает соотношение фактических и плановых значений показателей(индикаторов). Значения индексов эффективности по каждому показателюопределяются в соответствии с системой оценок, приведенной в таблице.---------------------------------------------------------------------------| Наименование | Показатели | Значение | Оценка в || индекса | (индикаторы) | показателя | баллах ||--------------+----------------------------------+------------+----------|| 1 | 2 | 3 | 4 ||--------------+----------------------------------+------------+----------|| Иэфф 1 | Дюрация долга - средневзвешенный | >= 3,0 | 3 || | по сумме срок возврата | < 3,0 | 0 || | привлеченных заимствований, лет | | ||--------------+----------------------------------+------------+----------|| Иэфф 2 | Превышение средней доходности к | <= 1,0 | 2 || | погашению портфеля | > 1,0 | 0 || | произведенных заимствований | | || | Ленинградской области в текущем | | || | году над среднерыночной | | || | доходностью к погашению, | | || | сложившейся по итогу размещения | | || | в текущем году всех | | || | субфедеральных облигационных | | || | займов эмитентами, имеющими | | || | сопоставимый - отличный не более | | || | чем на 40 проц. размер бюджета, | | || | проц./год | | ||--------------+----------------------------------+------------+----------|| Иэфф 3 | Отклонение в меньшую сторону | <= 1,0 | 2 || | фактической доходности портфеля | > 1,0 | 0 || | размещенных временно свободных | | || | денежных средств в текущем году | | || | от действующей ставки Mosprime | | || | по соответствующим срокам | | || | размещения, проц./год | | |--------------------------------------------------------------------------- Индекс эффективности подпрограммы в целом определяется как суммаоценок индексов эффективности всех показателей. Качественная оценка эффективности подпрограммы проводится исходяиз показателя индекса эффективности подпрограммы.-------------------------------------------------------------------| Наименование показателя | Значение показателя | Оценка || | | эффективности || | | выполнения || | | подпрограммы в || | | целом ||-------------------------+---------------------+-----------------|| Индекс эффективности - | ИэффУГД >6 | Высокий уровень || ИэффУГД | | эффективности || |---------------------+-----------------|| | 4 <= ИэффУГД <6 | Средний уровень || | | эффективности || |---------------------+-----------------|| | ИэффУГД <4 | Не эффективно |------------------------------------------------------------------- Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных инвестиций" ПАСПОРТ подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных инвестиций"-------------------------------------------------------------| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской || исполнитель | области || подпрограммы | ||--------------------+--------------------------------------|| Участники | Отсутствуют || подпрограммы | ||--------------------+--------------------------------------|| Программно-целевые | Отсутствуют || инструменты | || подпрограммы | ||--------------------+--------------------------------------|| Цель подпрограммы | Создание автоматизированной системы || | "Управление бюджетными || | инвестициями" ||--------------------+--------------------------------------|| Задачи | 1. Создание системы учета и реестра || подпрограммы | объектов капитального строительства || | на территории Ленинградской области. || | 2. Создание системы учета и || | мониторинга бюджетно-финансовой || | информации о расходовании средств || | областного бюджета по объектам || | капитального строительства. || | 3. Обеспечение возможности || | проведения анализа и использования || | информационных массивов в целях || | проведения оперативной оценки || | расходования бюджетных средств, || | перераспределения бюджетных || | ассигнований на различных этапах || | бюджетного процесса ||--------------------+--------------------------------------|| Целевые индикаторы | Степень разработки и внедрения || и показатели | автоматизированной системы || подпрограммы | "Управление бюджетными || | инвестициями" ||--------------------+--------------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || подпрограммы | ||--------------------+--------------------------------------|| Объемы бюджетных | В рамках текущей деятельности || ассигнований | комитета финансов Ленинградской || подпрограммы | области ||--------------------+--------------------------------------|| Ожидаемые | Обеспечение органов исполнительной || результаты | власти Ленинградской области || реализации | оперативной информацией о ходе || подпрограммы | строительства объектов, || | финансирование которых || | осуществляется с использованием || | средств областного бюджета || | Ленинградской области, возможности || | проведения оценки реальных || | перспектив потребности в бюджетных || | ассигнованиях в течение финансового || | года для формирования предложений || | по перераспределению средств в целях || | их эффективного расходования |------------------------------------------------------------- 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, основные проблемы и тенденции развития указанной сферы В течение последних лет в Ленинградской области наблюдается ростобъемов бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства какобластной, так и муниципальной собственности. Внедренные принципыпрограммно-целевого подхода к управлению бюджетными инвестиционнымирасходами не оправдали в полной мере ожиданий. Во многом этообъясняется существующими объективными ограничениями и в первуюочередь низким уровнем развития общественного сознания(правосознания), что в конечном счете приводит к развитию коррупции,слабой институциональной среде, отсутствию стимулов к эффективномуиспользованию бюджетных ресурсов и пр. Обозначенные в Концепции социально-экономического развитияЛенинградской области на период до 2025 года риски сокращения темповразвития экономики Ленинградской области и, как следствие, возможноесокращение государственных расходов (в первую очередь инвестиционногохарактера) внесли существенные изменения в условия формирования моделиинвестиционной политики Ленинградской области, определив необходимостьпереоценки применяемых подходов, способов и инструментов управлениягосударственными инвестициями. Очевидно, что при бюджетном дефиците далее недопустимо проводитьполитику наращивания объемов государственных инвестиций в условияхотсутствия отлаженных механизмов повышения отдачи от них. В пользуэтого утверждения в частности свидетельствует неудовлетворительнаярезультативность инвестиционной политики прошлых лет, когда призначительном увеличении объемов бюджетных инвестиций качественногопрорыва в социально-экономическом развитии не произошло. В этой связи предложения по совершенствованию инвестиционнойполитики в рамках Государственной программы в первую очередь должныбыть сфокусированы на идее повышения эффективности инвестиций и уже вовторую очередь - обоснования оптимального с точки зрения стратегииинновационной модернизации объема инвестиций. Практика формирования и реализации адресной инвестиционнойпрограммы последних лет показала следующие основные проблемы,снижающие эффективность использования бюджетных средств: неготовность проектно-сметной документации по объектам,включаемым в план реализации адресной инвестиционной программы наочередной финансовый год; задержки в проведении размещения заказа по объектам в связи снизким качеством подготовки аукционной документации (в том числе наосновании жалоб участников размещения заказа, признанных Федеральнойантимонопольной службой обоснованными); отсутствие обеспечения должного уровня и своевременногофинансирования объектов со стороны администраций муниципальныхобразований по объектам строительства муниципальной собственности; выявляемые в ходе строительства ошибки проектной документации и,как следствие, задержки в производстве строительно-монтажных работ,увеличение стоимости работ; ненадлежащее исполнение подрядчиками своих обязательств (в томчисле при отсутствии должного контроля со стороны заказчика). Также необходимо отметить, что по объектам адреснойинвестиционной программы, финансируемым путем предоставления субсидийбюджетам муниципальных образований (составляющих основную частьпрограммы), проблемы повышения эффективности использования бюджетныхсредств связаны с отсутствием действенных рычагов со стороны органовисполнительной власти Ленинградской области по управлениюадминистрациями муниципальных образований (с учетом определенныхфедеральным законодательством взаимоотношений субъекта РоссийскойФедерации и органов местного самоуправления), в том числе механизмовфинансового или административного воздействия при ненадлежащемисполнении администрациями муниципальных образований функцийзаказчиков. 2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения, основные ожидаемые результаты реализации подпрограммы В целях повышения эффективности бюджетных инвестиций в объектыкапитального строительства необходимо осуществить комплекс мероприятийпо следующим приоритетным направлениям: организация взаимодействия органов исполнительной властиЛенинградской области с администрациями муниципальных образований поопределению реальной потребности в бюджетных инвестициях в объектыкапитального строительства по курируемым сферам деятельности,исключающей обращения в адрес органов исполнительной властиЛенинградской области в течение срока реализации Государственнойпрограммы с обоснованными предложениями о финансировании неучтенныхобъектов (за исключением ситуаций в результате аварий, стихийныхбедствий, техногенных катастроф); в рамках формирования проекта адресной инвестиционной программына очередной финансовый год предусматривать включение объектовкапитального строительства, проектно-сметная документация по которымнаходится на рассмотрении в ГАУ "Леноблгосэкспертиза" либо срокизавершения разработки которой определены действующими контрактами непозднее чем третий квартал текущего года. С учетом сроков проведенияпоследующей экспертизы проекта и сроков аукциона по определениюподрядчика это позволит обеспечить возможность начала строительно-монтажных работ по объектам и, соответственно, освоения бюджетныхсредств с первого квартала года начала инвестирования; в ходе исполнения областного бюджета наличие у органовисполнительной власти Ленинградской области оперативной информации ореальном состоянии дел по каждому объекту капитального строительства,в том числе: состояние работ по выделению земельного участка и получениютехнических условий на присоединение, состояние разработки проектно-сметной документации (наличиетехнического задания на проектирование, степень его согласования сотраслевыми органами исполнительной власти, сроки начала и окончанияпроектирования, прохождение государственной экспертизы проекта,проведение оценки достоверности сметной стоимости, утверждениепроектно-сметной документации), состояние подготовки конкурсной документации, сроки проведенияконкурсных процедур, сроки заключения контракта, стоимость контракта на строительство объекта, сроки начала иокончания строительных работ (этапов строительства), оперативная информация о ходе строительства и отклонении отграфика выполнения строительных работ, информация о приемке объекта в эксплуатацию, началефункционирования объекта по профилю деятельности, информация о возникающих в процессе эксплуатации дефектах впериод гарантийного срока эксплуатации и их устранении. Целью подпрограммы является проведение комплекса работорганизационного, методического и технологического характера посозданию автоматизированной системы "Управление бюджетнымиинвестициями". Основными задачами подпрограммы являются: 1. Создание системы учета и реестра объектов капитальногостроительства на территории Ленинградской области. 2. Создание системы учета и мониторинга бюджетно-финансовойинформации о расходовании средств областного бюджета по объектамкапитального строительства. 3. Обеспечение возможности проведения анализа и использованияинформационных массивов в целях оперативной оценки расходованиябюджетных средств, перераспределения бюджетных ассигнований наразличных этапах бюджетного процесса. Целевым показателем подпрограммы является степень разработки ивнедрения автоматизированной системы "Управление бюджетнымиинвестициями", определяемая последовательным выполнением четырехосновных мероприятий подпрограммы, завершение каждого из которыхоценивается как 25 проц. от конечного результата реализацииподпрограммы. Реализация мероприятий подпрограммы позволит обеспечитьорганы исполнительной власти Ленинградской области оперативнойинформацией о ходе строительства объектов, возможность проведенияоценки реальной потребности в бюджетных ассигнованиях в течениефинансового года и перераспределения средств в целях их эффективногорасходования. 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы В рамках подпрограммы 3 предусмотрены следующие основныемероприятия. 3.1. Публикация перечня объектов адресной инвестиционнойпрограммы в открытом доступе в сети "Интернет". Размещение информацииоб объектах адресной инвестиционной программы предполагаетсяосуществлять по унифицированным формам, включающим полные сведения обобъекте: главный распорядитель средств областного бюджета, заказчикстроительства, мощность строящегося объекта, объемы финансирования изобластного и местного бюджетов. 3.2. Создание прототипа системы "Электронный реестр объектовкапитального строительства". Мероприятие предполагает созданиеэлектронного реестра объектов капитального строительства на территорииЛенинградской области, предусматривающего возможность электронногоавтоматического обновления, оперативного дополнения, обработкирезультатов, формирование отчетности и мониторинг текущего состоянияобъектов капитального строительства в открытом доступе в сети"Интернет". В рамках реализации мероприятия планируется подготовка ивыпуск нормативного правового акта Ленинградской области о создании иведении реестра объектов, организации системы взаимодействия междуорганами исполнительной власти Ленинградской области и муниципальнымиобразованиями. 3.3. Ввод модернизированной системы "Электронный реестр объектовкапитального строительства". Мероприятие включает разработку ипринятие совместного правового акта комитета финансов Ленинградскойобласти и комитета государственного заказа Ленинградской области опорядке взаимодействия по созданию системы планирования и контроляэтапов размещения государственного заказа и исполнения контрактов, атакже доработку автоматизированной системы в части обеспечениявозможности ее оперативного дополнения, обработки результатов,формирования сводной отчетности и мониторинга текущего состоянияобъектов капитального строительства. 3.4. Ввод автоматизированной системы "Управление бюджетнымиинвестициями" в эксплуатацию. Мероприятие включает разработку ипринятие нормативного правового акта Правительства Ленинградскойобласти о внесении изменений в постановление ПравительстваЛенинградской области от 30 декабря 2009 годам N 412 "Об утвержденииПоложения о формировании и реализации адресной инвестиционнойпрограммы за счет средств областного бюджета", предусматривающеговозможность формирования предложений по перераспределению средств пообъектам адресной инвестиционной программы с целью повышенияэффективности использования бюджетных средств, а также доработку иввод автоматизированной системы "Управление бюджетными инвестициями". 4. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы Реализация мероприятий подпрограммы будет осуществляться в рамкахтекущей деятельности комитета финансов Ленинградской области. 5. Риски реализации подпрограммы и меры по управлению рисками Риски реализации подпрограммы имеют организационный характер исвязаны с возможной неэффективной организацией взаимодействия междуучастниками подпрограммы. В целях управления рисками предусматриваетсяпроведение оперативного мониторинга выполнения мероприятийподпрограммы, организация на постоянной основе оперативноговзаимодействия с органами исполнительной власти Ленинградской области,принимающими участие в адресной инвестиционной программе. 6. Методика оценки эффективности подпрограммы Индекс эффективности подпрограммы определяется по каждомумероприятию подпрограммы по следующей формуле: Pфактj Иэффj= -------- , Pпланj где: Иэффj - индекс эффективности; Pфактj - достигнутый результат; Pпланj - плановый результат. Индекс эффективности подпрограммы определяется по каждомумероприятию подпрограммы и оценивается по следующим показателям:-----------------------------------------------------------------------| Наименование | Показатели | Значение | Оценка в || индикатора | | индекса | баллах ||--------------+--------------------------------+----------+----------|| Иэфф 1 | Степень разработки и внедрения | >= 1,00 | 2 || | автоматизированной системы | < 1,00 | 0 || | "Управление бюджетными | | || | инвестициями" - по блоку | | || | объектов областной | | || | собственности | | ||--------------+--------------------------------+----------+----------|| Иэфф 2 | Степень разработки и внедрения | >= 1,00 | 2 || | автоматизированной системы | < 1,00 | 0 || | "Управление бюджетными | | || | инвестициями" - по блоку | | || | объектов муниципальной | | || | собственности | | |----------------------------------------------------------------------- Эффективность подпрограммы определяется как сумма оценки индексовэффективности. Качественная оценка эффективности подпрограммы проводится исходяиз следующих показателей индекса эффективности подпрограммы:------------------------------------------------| Наименование | Значение | Оценка || показателя | показателя | эффективности || | | выполнения || | | подпрограммы в || | | целом ||---------------+------------+-----------------|| Индекс | ИэффБи = 4 | Высокий уровень || эффективности | | эффективности || ИэффБи |------------+-----------------|| | ИэффБи = 2 | Низкий уровень || | | эффективности || |------------+-----------------|| | ИэффБи < 2 | Не эффективно |------------------------------------------------ Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы" ПАСПОРТ подпрограммы "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы"----------------------------------------------------------| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской || исполнитель | области || подпрограммы | ||-----------------+--------------------------------------|| Участники | Отсутствуют || подпрограммы | ||-----------------+--------------------------------------|| Программно- | Отсутствуют || целевые | || инструменты | || подпрограммы | ||-----------------+--------------------------------------|| Цель | Создание механизма эффективного || подпрограммы | бюджетирования ||-----------------+--------------------------------------|| Задачи | 1. Обеспечение полноты учета || подпрограммы | финансовых ресурсов, необходимых || | для осуществления изменений в || | отраслях социальной сферы. || | 2. Обеспечение мониторинга || | бюджетирования исполнения || | мероприятий по осуществлению || | изменений в отраслях социальной || | сферы. || | 3. Обеспечение возможности || | финансирования в полном объеме || | утвержденных изменений в отраслях || | социальной сферы ||-----------------+--------------------------------------|| Целевые | 1 этап - доля выверенных || индикаторы и | показателей, включенных в систему || показатели | учета, проц. || подпрограммы | 2 этап - доля учреждений, охваченных || | автоматизированной системой учета, || | проц. || | 3 этап - уровень исполнения || | областного бюджета в части || | поэтапного повышения заработной || | платы отдельных категорий || | работников, проц. ||-----------------+--------------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || подпрограммы | ||-----------------+--------------------------------------|| Объемы | В рамках текущего финансирования || бюджетных | || ассигнований | || подпрограммы | ||-----------------+--------------------------------------|| Ожидаемые | 1 этап - принятие правового акта, || результаты | учетной политики бюджетирования || реализации | изменений в отраслях социальной || подпрограммы | сферы. || | 2 этап - утверждение методических || | рекомендаций по мониторингу || | динамики целевых показателей || | изменений в отраслях социальной || | сферы, внедрение || | автоматизированной системы || | мониторинга эффективного || | бюджетирования изменений в || | отраслях социальной сферы. || | 3 этап - изменения в отраслях || | социальной сферы имеют финансовое || | обеспечение |---------------------------------------------------------- 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, основные проблемы и прогноз развития указанной сферы Одной из важных задач бюджетной политики Ленинградской области наближайшие годы является финансовое обеспечение социальных обязательствв соответствии с указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012года NN 596-606. Указами Президента Российской Федерации установлены важнейшиецелевые показатели социально-экономического развития, переченьмероприятий, обеспечивающих решение социальных задач: повышениезаработной платы работников бюджетной сферы, проведениегосударственной политики в области образования и науки,здравоохранения. Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012года N 597 издано распоряжение Правительства Российской Федерации от26 ноября 2012 года N 2190-р, которым утверждена Программа поэтапногосовершенствования системы оплаты труда в государственных(муниципальных) учреждениях на 2012-2018 годы. Программа содержитрекомендации о минимально допустимых значениях соотношения среднейзаработной платы работников учреждений, повышение оплаты труда которыхпредусмотрено указами Президента Российской Федерации, и среднейзаработной платы в субъектах Российской Федерации. В целях реализации Программы поэтапного совершенствования системыоплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012-2018 годы утверждены федеральные планы мероприятий ("дорожные карты")изменений в отраслях социальной сферы по ключевым отраслям -здравоохранение, образование, культура, социальная защита. Настоящая подпрограмма направлена в первую очередь на выполнениеУказа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597"О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" вчасти поэтапного повышения заработной платы отдельных категорийработников. Для достижения поставленных целей Правительством Ленинградскойобласти утверждены планы мероприятий ("дорожные карты") по основнымотраслям социальной сферы (распоряжения Правительства Ленинградскойобласти от 8 мая 2013 года N 204-р "Об утверждении Плана мероприятий("дорожной карты") "Изменения в отраслях социальной сферы,направленные на повышение эффективности здравоохранения вЛенинградской области"). Кроме того, издано распоряжение Правительства Ленинградскойобласти от 25 сентября 2012 года N 496-р "О Плане мероприятий("дорожной карте") Правительства Ленинградской области "О реализациибюджетного послания Президента Российской Федерации от 28 июня 2012года "О бюджетной политике в 2013-2015 годах" и указов ПрезидентаРоссийской Федерации от 7 мая 2012 года N 596, N 597, N 598, N 599,N 600 и N 601". Планами мероприятий определяются конкретные действия органовисполнительной власти Ленинградской области по ключевым направлениям,установленным Правительством Российской Федерации, в том числе:достижение целевых показателей повышения средней заработной платыотдельных категорий работников, совершенствование основных элементовсистемы оплаты труда, создание прозрачного механизма оплаты трударуководителей учреждений, развитие кадрового потенциала работниковучреждений, разработка и утверждение профессиональных стандартов,переход на эффективный контракт. Целью совершенствования системы оплаты труда является повышениекачества оказываемых услуг, которое должно сопровождаться ростомуровня заработной платы. Следует учитывать, что данное направлениеработы потребует модернизации механизма формирования государственногозадания. В настоящее время к основным проблемам повышения эффективностибюджетирования относится отсутствие методики определения стоимостиконечного результата в части исполнения социальных обязательств,отсутствие механизма оценки эффективности бюджетных расходов (в рамкахнастоящей подпрограммы рассматривается проблема недостаточнойпроработки системы увязки целевых показателей, установленных указамиПрезидента Российской Федерации, и бюджетных ассигнований, выделяемыхна их достижение), отсутствие прозрачности системы формирования иперераспределения бюджетных ассигнований, направленных на повышениезаработной платы работников бюджетной сферы, в том числе на уровнеучреждений. Кроме того, в органах исполнительной власти Ленинградской области(ответственных исполнителях по указам Президента Российской Федерации)организован учет показателей исходя из разных принципов,несопоставимых данных (например, учитывается и среднесписочная, иштатная численность). В целях получения максимально достоверной и объективнойинформации о ходе реализации особо значимых социальных задачцелесообразно рассмотреть возможность организации общественногомониторинга. Необходимо проработать вопрос создания объединенногоинформационного ресурса, на котором будут размещены соответствующиеуказы Президента Российской Федерации, опросные листы, анкеты (дляграждан и организаций, желающих принять участие в мониторинге),актуальная информация о ходе проведения общественного мониторинга,открытия "горячей линии", а также организации мониторинга средствмассовой информации с еженедельным представлением дайджеста публикацийпо соответствующей тематике. В целях организации мониторинга на федеральном уровне приказомФедеральной службы государственной статистики от 30 октября 2012 годаN 574 "Об утверждении статистического инструментария для организациифедерального статистического наблюдения численности и оплаты трудаотдельных категорий работников социальной сферы и науки, в отношениикоторых предусмотрены мероприятия по повышению средней заработнойплаты в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственнойсоциальной политики" утверждены формы федерального статистическогонаблюдения по категориям работников. Однако на уровне субъектовсуществует проблема искажения статистической информации, так как учетведется по учреждениям в разрезе территориальной принадлежности, а непо принципу финансирования из бюджета соответствующего субъекта. Задача выполнения указов Президента Российской Федерации от 7 мая2012 года NN 596-601 увеличивает нагрузку на региональный бюджет итребует мобилизации финансовых ресурсов. В существующих экономических условиях на первый план выходитрешение задач повышения эффективности расходов и переориентациибюджетных ассигнований в рамках бюджетных ограничений на реализациюприоритетных направлений государственной политики, проведениесоциально-экономических преобразований, направленных на повышениеэффективности деятельности всех участников экономических отношений,достижение измеримых общественно значимых результатов, наиболее важныеиз которых установлены указами Президента Российской Федерации от 7мая 2012 года NN 596-601. Для организации мониторинга достаточности предусмотренных вбюджете средств на реализацию мероприятий по достижению социально-экономических показателей, определенных указами Президента РоссийскойФедерации, эффективного и своевременного финансового обеспечениядостижения целевых показателей изменений в отраслях социальной сферыпредполагается принятие правовых актов Правительства Ленинградскойобласти. Кроме того, неотъемлемой частью структурных и иных изменений всоциальной сфере является разработка и реализация порядка размещения всети "Интернет" информации о характере, сроках, результатахпредлагаемых изменений. Начало работ по подпрограмме запланировано в разрезегосударственных учреждений, финансируемых из областного бюджетаЛенинградской области, с последующим распространением полученногоопыта на муниципальные учреждения бюджетной сферы. Мониторинг выполнения задач, поставленных в указах ПрезидентаРоссийской Федерации, на муниципальном уровне потребует разработкидополнительной правовой базы. Реализация настоящей подпрограммы послужит пилотным проектом дляподготовки к внедрению четкой системы оценки эффективности бюджетныхрасходов в целом (Бюджетное послание Президента Российской ФедерацииФедеральному Собранию от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в2014-2016 годах"). 2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения, основные ожидаемые результаты реализации подпрограммы Основными приоритетами государственной политики в сферереализации подпрограммы являются: приоритизация структуры расходов бюджетной системы, направленнаяна развитие человеческого капитала, повышение уровня и качества жизнинаселения Ленинградской области; повышение стабильности выполнения социальных обязательствгосударства; использование Государственной программы как инструмента выработкии реализации государственной политики на долгосрочную перспективу; подготовка основы для внедрения четкой системы оценкиэффективности бюджетных расходов в социальной сфере. Подпрограммой предусматривается взаимодействие комитета финансовЛенинградской области (координирующая роль) с органами исполнительнойвласти Ленинградской области, обеспечивающими государственноеуправление в соответствующих отраслях, - комитетом общего ипрофессионального образования Ленинградской области, Комитетом поздравоохранению Ленинградской области, комитетом по социальной защитенаселения Ленинградской области, комитетом по культуре Ленинградскойобласти, Комитетом экономического развития и инвестиционнойдеятельности Ленинградской области, комитетом по телекоммуникациям иинформатизации Ленинградской области. В развитие приоритетов государственной политики и в рамкахреализации подпрограммы органам исполнительной власти Ленинградскойобласти надлежит выполнить следующие действия, структурноподразделяемые на группы: организация учета (что подлежит учету, как учитывать, разрезданных); организация мониторинга (свод данных, проверка данных,периодичность, ответственные); старт цикла бюджетирования (общий готовый свод данных в комитетефинансов Ленинградской области); сопоставление достигнутых (мониторированных) показателей сутвержденными целевыми показателями (достигли/не достигли, причины,дальнейшие меры); подготовка правовых актов Ленинградской области (новые правовыеакты, внесение изменений в действующие); расчеты бюджетных ассигнований, уточнение бюджетных ассигнований(переориентация, подготовка внесения изменений в областной закон обобластном бюджете); исполнение областного бюджета (кассовое планирование,финансирование); переход на новый цикл бюджетирования. Схема реализации подпрограммы (последовательность действий)представлена на рисунке. |———————————————————| | Организация учета | |—————————|—————————| | |————————————|————————————| | Организация мониторинга | |————————————|————————————| | |—————|—————| |—————————————————————>| Измерение | | |—————|—————| | | | |————————————|———————————| | | Сверка с утвержденными | | | целевыми показателями | | |————————————|———————————| | |———————————|———————————| | |—————|——————| |———————|———————| | | Достигнуты | | Не достигнуты | | |—————|——————| |———————|———————| | | | | | |—————————|——————————| | | | Внесение изменений | | | | в правовые акты | | | |—————————|——————————| | | | | | |———————————|————————————| | | | Непосредственная | | | | переориентация | | | | бюджетных ассигнований | | | | -МОБИЛИЗАЦИЯ- | | | | (уточнение бюджета) | | | |———————————|————————————| | |—————————————|————————————————| | | | Исполнение областного | | | | (консолидированного) бюджета |——————| ||| |——————————————————————————————| |—| Организация учета Настоящий этап подпрограммы предполагает проведение полнойинвентаризации существующих данных, задействованных в утвержденных"дорожных картах". При этом группировке подлежат уже доступные данные(например, публикуемые органами статистики) и данные, которыенеобходимо включить в систему учета (по которым в настоящее время учетотсутствует). Система учета включает учет натуральных показателей (целевыхзначений) и учет финансовых ресурсов (бюджетных ассигнований),необходимых для осуществления изменений в отраслях социальной сферы. Учет финансовых ресурсов, необходимых для осуществления измененийв отраслях социальной сферы, основывается на расчетах главныхраспорядителей бюджетных средств и проверяется комитетом финансовЛенинградской области. Следует также определить уровень исходных данных: категориисотрудников конкретного учреждения; временной период (до 2019 года идалее); разрез учетных данных (ГРБС, муниципальные образования). Пользователями (исполнителями) внедренной системы учета будутявляться органы исполнительной власти Ленинградской области -ответственные исполнители в соответствии с утвержденными "дорожнымикартами". В зависимости от того, какая система организованного учета будетвнедрена, необходимо предусмотреть возможность корректировкиутвержденных в "дорожных картах" показателей, а также, возможно,настоящей подпрограммы. Выполнение этапа организации учета создаст базу для подготовкитехнического задания на разработку автоматизированной системымониторинга эффективного бюджетирования изменений в отрасляхсоциальной сферы. Результатом является принятие правового акта по учетной политикебюджетирования изменений в отраслях социальной сферы, устанавливающегоподлежащие учету показатели, форму учета и ответственных заорганизацию и ведение учета. Организация мониторинга Данный этап подпрограммы предполагает переложение системы учетаиз "ручного" режима работы в автоматизированный, что позволит вавтоматическом режиме оценивать объемы предусмотренных бюджетныхассигнований, отслеживать ситуацию по выполнению целевых показателейпо каждому учреждению Ленинградской области. Информация, получаемая изавтоматизированной системы, позволит обоснованно и аргументированнореализовывать этап - цикл бюджетирования. При определении периодичности проведения мониторингацелесообразно учитывать правовое регулирование действующей системыбухгалтерской отчетности, бюджетного планирования. Автоматизированная система мониторинга эффективногобюджетирования изменений в отраслях социальной сферы должнапредусматривать принципы публичности и открытости данных в рамкахдействующего законодательства. Необходимо предусмотреть возможность выгрузки данных дляситуационного центра Губернатора Ленинградской области, обязательнуювзаимосвязь с системой АЦК и другими информационными системами. Результатом является принятие правового акта об утвержденииметодических рекомендаций по мониторингу динамики целевых показателейизменений в отраслях социальной сферы, внедрении автоматизированнойсистемы мониторинга эффективного бюджетирования изменений в отрасляхсоциальной сферы. Цикл бюджетирования На данном этапе осуществляется аккумулирование полученных данных,сопоставление достигнутых (мониторированных) показателей сутвержденными целевыми показателями, определение при возможностипричин недостижения показателей и необходимых мер для исправленияситуации. В случае достижения показателей необходимо провести оценкувозможностей улучшения (ускорения достижения) целевых показателей. Следует создать правовые основания для финансирования, то естьпринять соответствующие расходные обязательства, порядкипредоставления межбюджетных трансфертов и в случае необходимостивнести изменения в действующие правовые акты. В соответствии спринятыми расходными обязательствами осуществляется корректировкабюджетных назначений. На этапе цикла бюджетирования надлежит учитывать данные учетафинансовых ресурсов, которые могут быть направлены на финансовоеобеспечение изменений в отраслях социальной сферы. Таким образом,происходит переориентация бюджетных ассигнований. Для обеспечения работы механизма перераспределения средств важноезначение имеет качество и оперативность межведомственноговзаимодействия. Результат - финансовое обеспечение изменений в отрасляхсоциальной сферы. 3. Мер государственного регулирования По итогам реализации подпрограммы к концу 2016 года финансовыйорган субъекта Российской Федерации - комитет финансов Ленинградскойобласти получит возможность оперативно представлять данные оценкифинансового состояния, стоимости результата, контроля бюджетныхназначений. 4. Риски реализации подпрограммы и меры управления рисками При реализации подпрограммы возможно возникновение следующихрисков, которые могут препятствовать достижению запланированныхрезультатов: изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, вфинансовой системе Российской Федерации, Ленинградской области,связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровеньинфляции, темпы экономического роста, изменение процентных ставокЦентрального банка Российской Федерации, изменение обменного курсавалют, уровень политической стабильности и др.); возникновение новых расходных обязательств без источникафинансирования; необоснованное увеличение государственного долга и дефицитабюджета; организационные риски, связанные с возможной неэффективнойорганизацией выполнения мероприятий подпрограммы. В целях управления указанными рисками в процессе реализацииподпрограммы предусматривается: формирование эффективной системы управления подпрограммы наоснове четкого распределения функций и полномочий в комитете финансовЛенинградской области; детальное планирование мероприятий подпрограммы; оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы; разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующихотношения в сфере финансов; принятие иных мер в соответствии с полномочиями. 5. Методика оценки эффективности подпрограммы Эффективность подпрограммы в целом оценивается как сумма значенийИБР и ИСП.------------------------------------------------------------------------------------------------| Наименование показателя | Значение | Оценка в | Уровень эффективности || (индикатора) | индекса | баллах | ||------------------------------------------------+----------+----------+-----------------------|| 1 | 2 | 3 | 4 ||------------------------------------------------+----------+----------+-----------------------|| Сокращение количества изменений | >= 5 | 3 | Высокий || бюджетной росписи (качество | = 4 | 2 | Удовлетворительный || планирования): ИБР (I/II 2014, I/II 2015, | < 4 | 1 | Неудовлетворительный || I/II 2016) - количество изменений | | | || бюджетной росписи ГРБС по | | | || КОСГУ 211 в течение полугодия, | | | || обусловленных необходимостью | | | || достижения целевых показателей | | | || "дорожных карт" (сумма баллов за | | | || каждое полугодие срока реализации | | | || подпрограммы, 1 балл - сокращение | | | || (сохранение) количества по | | | || отношению к предыдущему | | | || отчетному периоду, 0 баллов - | | | || увеличение) | | | ||------------------------------------------------+----------+----------+-----------------------|| Повышение уровня исполнения | >= 5 | 3 | Высокий || областного бюджета (качество | = 4 | 2 | Удовлетворительный || исполнения): | < 4 | 1 | Неудовлетворительный || ИСП (I/II 2014, I/II 2015, I/II 2016) - | | | || уровень исполнения (кассовый план к | | | || "всего выбытий") по средствам областного | | | || бюджета в разрезе ГРБС по КОСГУ | | | || 211 за полугодие и год (сумма | | | || баллов за каждое полугодие срока | | | || реализации подпрограммы, 1 балл - | | | || увеличение (сохранение) уровня по | | | || отношению к предыдущему | | | || отчетному периоду, 0 баллов - | | | || снижение) | | | ||------------------------------------------------+----------+----------+-----------------------|| Исум. = ИСП + ИБР | >= 10 | 6 | Высокий || | = 8 | 4 | Удовлетворительный || | < 8 | 2 | Неудовлетворительный |------------------------------------------------------------------------------------------------ Подпрограмма 5. "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" ПАСПОРТ подпрограммы "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области"-------------------------------------------------------| Ответственный | Комитет финансов Ленинградской || исполнитель | области || подпрограммы | ||-----------------+-----------------------------------|| Участники | Отсутствуют || подпрограммы | ||-----------------+-----------------------------------|| Программно- | Отсутствуют || целевые | || инструменты | || подпрограммы | ||-----------------+-----------------------------------|| Цель | Построение эффективной, || подпрограммы | прозрачной системы публикации || | информации о бюджете || | Ленинградской области с || | возможностью обратной связи как || | со стороны участников || | бюджетного процесса, так и со || | стороны жителей Ленинградской || | области ||-----------------+-----------------------------------|| Задачи | Развитие информационной || подпрограммы | системы управления || | общественными финансами || | "Открытый бюджет" || | Ленинградской области; || | повышение востребованности и || | публичности данных "Открытого || | бюджета" Ленинградской области ||-----------------+-----------------------------------|| Целевые | Место в рейтинге прозрачности || индикаторы и | бюджетов субъектов Российской || показатели | Федерации. || подпрограммы | Количество посетителей интернет- || | портала "Открытый бюджет" (в || | соответствии с проектом || | Методических рекомендаций по || | внедрению механизмов открытого || | государственного управления в || | субъектах Российской Федерации). || | Соответствие опубликованных || | данных рейтингу 1-5 "звезд" W3C || | (в соответствии с приложением 4 к || | Методике мониторинга и оценки || | открытости федеральных органов || | исполнительной власти - формой || | для самообследования с || | показателями развития механизмов || | (инструментов) открытости). || | Публикация документов || | бюджетного процесса в || | соответствии с методическими || | рекомендациями Международного || | бюджетного партнерства (от числа || | имеющихся в Ленинградской || | области) ||-----------------+-----------------------------------|| Срок реализации | 2014-2016 годы || подпрограммы | ||-----------------+-----------------------------------|| Объемы | В рамках текущей деятельности || бюджетных | комитета финансов Ленинградской || ассигнований | области || подпрограммы | ||-----------------+-----------------------------------|| Ожидаемые | Расширение информационной || результаты | среды и применение технологий || реализации | для обеспечения прозрачности || подпрограммы | бюджетной системы || | Ленинградской области |------------------------------------------------------- 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, основные проблемы и тенденции развития указанной сферы Подпрограмма реализуется в сфере управления общественнымифинансами Ленинградской области с использованием средствинформатизации и обеспечения публичности (СМИ, Интернет и др.). К тенденциям, характеризующим сферу реализации подпрограммы,следует отнести значительное повышение в 2010-2013 годах в РоссийскойФедерации и в мире уровня открытости информации о деятельности органовгосударственной власти, в частности, в сфере публичных финансов. На федеральном и региональном уровнях приняты нормативные акты иподготовлены поручения, определяющие направления деятельности пообеспечению публичности государственной финансовой информации.Разработаны проекты методических рекомендаций, базовые перечни,характеристики, форматы информации и базовые требования кинфраструктуре информационных ресурсов. Определение направлений иформатов использования указанных данных, адаптация их в субъектеРоссийской Федерации является самостоятельной задачей региона.2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограмм, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения, основные ожидаемые результаты реализации подпрограммы К приоритетным направлениям, а также ожидаемым результатамреализации подпрограммы относятся: обеспечение публичности и доведения результатов подпрограммы идеятельности комитета финансов Ленинградской области в бюджетно-финансовой сфере; обеспечение возможности участия граждан в формировании основныхнаправлений расходования средств бюджета, а также в оценкедеятельности органов исполнительной власти Ленинградской области; обеспечение управленческого учета и аналитики деятельностиорганов исполнительной власти Ленинградской области, результативностибюджетно-финансовой системы. Этапы реализации подпрограммы: 1) методологическое сопровождение деятельности по обеспечениюпубличности бюджетного процесса, создание системы учета и мониторингабюджетно-финансовой информации, в том числе информации о расходованиисредств бюджета; 2) обеспечение мониторинга и представления результатовмониторинга в информационной системе управления общественнымифинансами "Открытый бюджет" Ленинградской области. Формированиеметодологической базы дальнейшего использования результатов,осуществление мониторинга; 3) анализ и использование информации в целях проведения оценкирасходования бюджетных средств, перераспределения бюджетных средствкак на этапах планирования бюджета, так и на этапе исполнения бюджета(оперативное перераспределение по результатам мониторинга). Показателями (индикаторами) реализации подпрограммы являются: место в рейтинге прозрачности бюджетов субъектов РоссийскойФедерации (методика разработана Фондом Кудрина совместно с МинфиномРоссии); количество посетителей интернет-портала "Открытый бюджет" (всоответствии с Методическими рекомендациями по внедрению механизмовоткрытого государственного управления в субъектах РоссийскойФедерации); соответствие опубликованных данных рейтингу 1-5 "звезд" W3C (всоответствии с приложением 4 к Методике мониторинга и оценкиоткрытости федеральных органов исполнительной власти); публикация документов бюджетного процесса в соответствии сметодическими рекомендациями Международного бюджетного партнерства (отчисла имеющихся в Ленинградской области). 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы В целях реализации подпрограммы предусмотрены следующие основныемероприятия. 5.1. Развитие информационной системы управления общественнымифинансами "Открытый бюджет" В рамках реализации мероприятия предусматривается: заключение контракта на развитие информационной системы,сопровождение информационной системы, что позволит обеспечитьфункционирование сайта в соответствии с требованиями федеральных ирегиональных правовых актов, требованиями международных организаций пообеспечению доступности данных "Открытого бюджета", а также открытыхданных органа исполнительной власти Ленинградской области; проведение анализа действующих систем в сфере общественныхфинансов Ленинградской области. Будут сформированы рекомендации поинтеграции и унификации используемой и формируемой системамиинформации. Следующий шаг - совершенствование и интеграция систем сиспользованием в качестве площадки-интегратора информационной системыуправления общественными финансами "Открытый бюджет" Ленинградскойобласти; обеспечение методологического сопровождения интеграции учетных иотчетных форм, способов увязки отчетных данных с показателямиэффективности деятельности органов исполнительной власти Ленинградскойобласти; формирование данных в виде "управленческого отчета" (дляруководителей органов исполнительной власти Ленинградской области); формирование концепции "Электронного бюджета" - основа и базовыеусловия реализации проекта "Открытый бюджет" Ленинградской области. 5.2. Повышение востребованности и публичности данных "Открытогобюджета" Ленинградской области В рамках реализации мероприятия предусматривается: формирование медиа-плана информационного взаимодействия в рамкахпроекта "Открытый бюджет" Ленинградской области с заинтересованнымигруппами - граждане, разработчики, органы исполнительной властиЛенинградской области, профильные организации; организация и участие в мероприятиях на различных площадках(круглые столы, дни открытых дверей, дискуссии); взаимодействие с Фондом Кудрина (включая сайт "Открытый бюджет")по пилотному проекту формирования системы оценки с привлечениеминститутов общественности к осуществлению проекта; доведение информации до граждан с использованием различных формвзаимодействия; обеспечение опубликования пакетов данных и документов,необходимых для обеспечения публичности бюджета Ленинградской областив соответствии с федеральными и международными рекомендациями; реализация эффективных веб-приложений для помощи и информированиянаселения по различным аспектам деятельности АдминистрацииЛенинградской области. 4. Обоснование объемов финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы Мероприятия подпрограммы осуществляются в рамках текущейдеятельности комитета финансов Ленинградской области. 5. Риски реализации подпрограммы и меры управления рисками Рисками, влияющими на качество реализации подпрограммы, являются: отсутствие необходимого финансирования мероприятий подпрограммы; просрочка исполнения обязательств организациями, участвующими впроцессе создания, внедрения и эксплуатации технологий "Открытогобюджета"; неэффективная организация взаимодействия между участникамиподпрограммы. В целях управления рисками в ходе реализации подпрограммыпредусматривается проведение оперативного мониторинга выполнениямероприятий подпрограммы, а также организация на постоянной основеоперативного взаимодействия с комитетом государственного заказаЛенинградской области и комитетом по телекоммуникациям иинформатизации Ленинградской области. 6. Оценка эффективности подпрограммы Эффективность подпрограммы определяется по следующим показателям:-------------------------------------------------------------| Обозначение | Показатели | Оценка в || показателя | | баллах* ||-------------+----------------------------------+----------|| Иэфф 1 | Место в рейтинге прозрачности | 2 || | бюджетов субъектов Российской | 0 || | Федерации | ||-------------+----------------------------------+----------|| Иэфф 2 | Количество посетителей интернет- | 2 || | портала "Открытый бюджет" | 0 || | Ленинградской области | ||-------------+----------------------------------+----------|| Иэфф 3 | Соответствие целевому значению | 2 || | рейтинга 1-5 "звезд" W3C | 0 ||-------------+----------------------------------+----------|| Иэфф 4 | Публикация документов | 2 || | бюджетного процесса в | 0 || | соответствии с методическими | || | рекомендациями Международного | || | бюджетного партнерства (от числа | || | имеющихся в Ленинградской | || | области) | |------------------------------------------------------------- * 2 - достигнуто плановое значение; 0 - не достигнуто плановоезначение. Индекс эффективности подпрограммы определяется по следующейформуле: 4 4 | Р факт.j | Сумма (Иэфф. j) Сумма | ---------- | j = 1 j = 1 | Р план.j | Иэфф. п = --------------------- = --------------------------- , 4 4 где: Иэфф. п - индекс эффективности подпрограммы; Иэфф. j - индекс эффективности j-го показателя; Pфактj - достигнутый результат (в баллах); Pпланj - плановый (максимальный) результат (в баллах) для каждогопоказателя равен 2. Качественная оценка эффективности подпрограммы проводится исходяиз следующих показателей индекса эффективности подпрограммы:--------------------------------------------------------------------------------| Наименование | Значение показателя | Оценка эффективности выполнения || показателя | | подпрограммы в целом ||----------------------+---------------------+---------------------------------|| Индекс эффективности | Иэфф.п = 1 | Высокий уровень эффективности || Иэфф.п |---------------------+---------------------------------|| | 0,25 < Иэфф.п < 1 | Средний уровень эффективности || |---------------------+---------------------------------|| | Иэфф.п < = 0,25 | Не эффективно |-------------------------------------------------------------------------------- Приложение 1 к Государственной программе... ПЕРЕЧЕНЬ основных мероприятий Государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области"----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| N п/п | Наименование | Ответственный за | Год | Последствия нереализации | Показатели Государственной || | подпрограммы, основного | реализацию |-----------------------------| основного мероприятия | программы (подпрограммы) || | мероприятия | | начала | окончания | | || | | | реализации | реализации | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов || муниципальных образований Ленинградской области" ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.1 | Совершенствование | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Повышение рисков | Доля муниципальных || | системы перераспределения | Ленинградской | постоянной | постоянной | несбалансированности бюджетов | образований Ленинградской || | финансовых ресурсов | области | основе | основе | муниципальных образований | области, в бюджетах которых || | между областным | | | | Ленинградской области, в том | доля межбюджетных трансфертов || | бюджетом и бюджетами | | | | числе выполнения социально | из других бюджетов бюджетной || | муниципальных | | | | значимых расходных | системы Российской Федерации* || | образований | | | | обязательств | превышает 70 проц. объема || | Ленинградской области | | | | | собственных доходов местных || | | | | | | бюджетов, от общего количества || | | | | | | муниципальных образований || | | | | | | Ленинградской области ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 1.2 | Выравнивание бюджетной | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Несвоевременное осуществление | Темп роста расчетной бюджетной || | обеспеченности | Ленинградской | постоянной | постоянной | или осуществление не в полном | обеспеченности по двум наименее || | муниципальных | области | основе | основе | объеме полномочий, | обеспеченным муниципальным || | образований | | | | закрепленных законодательством | районам Ленинградской области || | Ленинградской области | | | | Российской Федерации за | (к уровню 2012 года) || | | | | | органами местного | || | | | | | самоуправления муниципальных | || | | | | | образований Ленинградской | || | | | | | области | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 1.3 | Поддержка мер по | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Несвоевременное осуществление | Доля просроченной кредиторской || | обеспечению | Ленинградской | постоянной | постоянной | или осуществление не в полном | задолженности в расходах || | сбалансированности | области | основе | основе | объеме полномочий, | консолидированных бюджетов || | бюджетов муниципальных | | | | закрепленных законодательством | муниципальных образований || | образований | | | | Российской Федерации за | Ленинградской области || | Ленинградской области | | | | органами местного | || | | | | | самоуправления муниципальных | || | | | | | образований Ленинградской | || | | | | | области | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 1.4 | Предоставление | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Несвоевременное осуществление | Доля просроченной кредиторской || | дополнительной | Ленинградской | постоянной | постоянной | или осуществление не в полном | задолженности в расходах || | финансовой помощи в виде | области | основе | основе | объеме полномочий, | консолидированных бюджетов || | бюджетных кредитов | | | | закрепленных законодательством | муниципальных образований || | бюджетам муниципальных | | | | Российской Федерации за | Ленинградской области || | образований | | | | органами местного | || | Ленинградской области | | | | самоуправления муниципальных | || | | | | | образований Ленинградской | || | | | | | области | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 1.5 | Оценка качества | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Снижение качества управления | Доля муниципальных || | управления | Ленинградской | постоянной | постоянной | муниципальными финансами, | образований Ленинградской || | муниципальными | области | основе | основе | рост нарушений бюджетного | области, имеющих высокое и || | финансами | | | | законодательства | надлежащее качество управления || | | | | | | муниципальными финансами, от || | | | | | | общего количества || | | | | | | муниципальных образований || | | | | | | Ленинградской области. || | | | | | | Доля расходов || | | | | | | консолидированных бюджетов || | | | | | | муниципальных образований || | | | | | | Ленинградской области, || | | | | | | формируемых в рамках || | | | | | | муниципальных программ (без || | | | | | | субвенций) ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 2. "Управление государственным долгом Ленинградской области" ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 2.1 | Разработка программы | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Отсутствие источников покрытия | Дюрация долга - || | государственных | Ленинградской | постоянной | постоянной | дефицита областного бюджета за | средневзвешенный по сумме срок || | заимствований и | области | основе | основе | счет государственных | возврата привлеченных || | программы предоставления | | | | заимствований и, как следствие, | заимствований, лет || | государственных гарантий | | | | неисполнение расходных | || | на очередной год и на | | | | обязательств Ленинградской | || | плановый период | | | | области в полном объеме | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 2.2 | Обслуживание | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Претензии кредиторов, судебные | Превышение средней доходности || | государственного долга | Ленинградской | постоянной | постоянной | споры, снижение рейтинга | к погашению портфеля || | Ленинградской области | области | основе | основе | | произведенных заимствований ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------| Ленинградской области в || 2.3 | Планирование | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Неисполнение обязательств по | текущем году над || | ассигнований на | Ленинградской | постоянной | постоянной | государственным гарантиям | среднерыночной доходностью к || | исполнение | области | основе | основе | | погашению, сложившейся по || | государственных гарантий | | | | | итогу размещения в текущем году ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------| всех субфедеральных || 2.4 | Взаимодействие с | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Увеличение стоимости | облигационных займов || | международными | Ленинградской | постоянной | постоянной | заимствований Ленинградской | эмитентами, имеющими || | рейтинговыми агентствами | области | основе | основе | области | сопоставимый - отличный не ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------| более чем на 40 проц. размер || 2.5 | Планирование расходов, | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Отсутствие доступа к услугам | бюджета || | связанных с | Ленинградской | постоянной | постоянной | профессиональных участников | || | осуществлением выпуска | области | основе | основе | финансовых рынков | || | облигаций Ленинградской | | | | | || | области | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 2.6 | Размещение временно | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Отсутствие дополнительных | Отклонение в меньшую сторону || | свободных средств | Ленинградской | постоянной | постоянной | поступлений в областной бюджет | фактической доходности || | областного бюджета на | области | основе | основе | | портфеля размещенных временно || | банковские депозиты при | | | | | свободных денежных средств в || | оптимальном соотношении | | | | | текущем году от действующей || | доходности и риска | | | | | ставки Mosprime по || | | | | | | соответствующим срокам || | | | | | | размещения ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 2.7 | Мониторинг состояния | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Превышение предельного объема | || | объема государственного | Ленинградской | постоянной | постоянной | государственного долга и | || | долга и расходов на его | области | основе | основе | предельных объемов расходов на | || | обслуживание на предмет | | | | его обслуживание, | || | соответствия | | | | установленных Бюджетным | || | ограничениям, | | | | кодексом Российской Федерации | || | установленным | | | | | || | Бюджетным кодексом | | | | | || | Российской Федерации | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 2.8 | Мониторинг состояния | Комитет финансов | Ежегодно, на | Ежегодно, на | Снижение долговой | || | муниципального долга | Ленинградской | постоянной | постоянной | устойчивости муниципальных | || | | области | основе | основе | образований | ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных инвестиций" ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 3.1 | Публикация перечня | Комитет финансов | 2014 | 2014 | Отсутствие возможности | Степень разработки и внедрения || | объектов адресной | Ленинградской | | | оперативного реагирования на | автоматизированной системы || | инвестиционной | области | | | ситуацию по строительству | "Управление бюджетными || | программы в открытом | | | | объекта капитального | инвестициями" || | доступе в сети "Интернет" | | | | строительства и | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------| перераспределения ассигнований | || 3.2 | Создание прототипа | Комитет финансов | 2014 | 2014 | в целях их эффективного | || | системы "Электронный | Ленинградской | | | использования и освоения | || | реестр объектов | области | | | | || | капитального | | | | | || | строительства" | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------| | || 3.3 | Ввод модернизированной | Комитет финансов | 2015 | 2015 | | || | системы "Электронный | Ленинградской | | | | || | реестр объектов | области | | | | || | капитального | | | | | || | строительства" | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------| | || 3.4 | Ввод автоматизированной | Комитет финансов | 2016 | 2016 | | || | системы "Управление | Ленинградской | | | | || | бюджетными | области | | | | || | инвестициями" в | | | | | || | эксплуатацию | | | | | ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы" ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 4.1 | Организация учета целевых | Комитет финансов | 2014 | 2014 | Искажение учетных данных | Доля выверенных показателей || | показателей, | Ленинградской | | | | включенных в систему учета, || | установленных | области | | | | проц. || | "дорожными картами" | | | | | || | изменений в отраслях | | | | | || | социальной сферы | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 4.2 | Внедрение системы | Комитет финансов | 2014 | 2015 | Низкая оперативность принятия | Доля учреждений, охваченных || | мониторинга и анализа | Ленинградской | | | решений | системой учета, проц. || | достижения целевых | области | | | | || | показателей, | | | | | || | установленных | | | | | || | "дорожными картами" | | | | | || | изменений в отраслях | | | | | || | социальной сферы | | | | | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 4.3 | Создание механизма | Комитет финансов | 2016 | 2016 | Низкая эффективность | Уровень исполнения областного || | эффективного | Ленинградской | | | бюджетных расходов | бюджета в части поэтапного || | бюджетирования | области | | | | повышения заработной платы || | изменений в отраслях | | | | | отдельных категорий работников, || | социальной сферы | | | | | проц. ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 5. "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 5.1 | Развитие информационной | Комитет финансов | 2014 | 2016 | Отсутствие нормативных и | Доля информации, размещаемой || | системы управления | Ленинградской | | | технических инструментов для | на портале "Открытый бюджет" в || | общественными финансами | области | | | дальнейшего развития | режиме реального времени || | "Открытый бюджет" | | | | информационной системы | || | | | | | управления общественными | || | | | | | финансами "Открытый бюджет" | ||-------+---------------------------+------------------+--------------+--------------+---------------------------------+---------------------------------|| 5.2 | Повышение | Комитет финансов | 2014 | 2016 | Недостаточный уровень | Место в рейтинге прозрачности || | востребованности и | Ленинградской | | | вовлечения граждан и раскрытия | бюджетов субъектов Российской || | публичности данных | области | | | информации для достижения | Федерации || | "Открытого бюджета" | | | | необходимого места в рейтинге | || | Ленинградской области | | | | прозрачности бюджетов | || | | | | | субъектов Российской Федерации | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Приложение 2 к Государственной программе... СВЕДЕНИЯ о показателях (индикаторах) Государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области" и их значениях---------------------------------------------------------------------------------------------------| N | Наименование показателя | Единица | Значения показателей (индикаторов) || п/п | (индикатора) | измерения |-----------------------------------------|| | | | 2012 год | 2014 год | 2015 | 2016 || | | | (базовый | реализации | год | год || | | | период) | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными || финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ленинградской || области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.1 | Доля муниципальных образований | % | 24,9 | 22,7 | 22,3 | 21,8 || | Ленинградской области, в бюджетах | | | | | || | которых доля межбюджетных | | | | | || | трансфертов из других бюджетов | | | | | || | бюджетной системы Российской | | | | | || | Федерации превышает 70 проц. | | | | | || | объема собственных доходов местных | | | | | || | бюджетов, от общего количества | | | | | || | муниципальных образований | | | | | || | Ленинградской области | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 1.2 | Темп роста расчетной бюджетной | % | 100 | 117 | 121 | 136 || | обеспеченности по двум наименее | | | | | || | обеспеченным муниципальным | | | | | || | районам Ленинградской области (к | | | | | || | уровню 2012 года) | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 1.3 | Доля просроченной кредиторской | % | 0,38 | 0,30 | 0,25 | 0,20 || | задолженности в расходах | | | | | || | консолидированных бюджетов | | | | | || | муниципальных образований | | | | | || | Ленинградской области | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 1.4 | Доля муниципальных образований | % | 27,1 | 30,9 | 33,2 | 35,5 || | Ленинградской области, имеющих | | | | | || | высокое и надлежащее качество | | | | | || | управления муниципальными | | | | | || | финансами, от общего количества | | | | | || | муниципальных образований | | | | | || | Ленинградской области | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 1.5 | Доля расходов консолидированных | % | 21,6 | 24 | 35 | 50 || | бюджетов муниципальных | | | | | || | образований Ленинградской области, | | | | | || | формируемых в рамках | | | | | || | муниципальных программ (без | | | | | || | субвенций) | | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 2. "Управление государственным долгом Ленинградской области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| 2.1 | Дюрация долга - средневзвешенный | Лет | < 3,0 | < 3,0 | < 3,0 | >= 3,0 || | по сумме срок возврата привлеченных | | | | | || | заимствований | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 2.2 | Превышение средней доходности к | %/год | > 1,0 | <= 1,0 | <= 1,0 | <= 1,0 || | погашению портфеля произведенных | | | | | || | заимствований Ленинградской | | | | | || | области в текущем году над | | | | | || | среднерыночной доходностью к | | | | | || | погашению, сложившейся по итогу | | | | | || | размещения в текущем году всех | | | | | || | субфедеральных облигационных | | | | | || | займов эмитентами, имеющими | | | | | || | сопоставимый - отличный не более | | | | | || | чем на 40 проц. размер бюджета | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 2.3 | Отклонение в меньшую сторону | %/год | <= 1,0 | <= 1,0 | <= 1,0 | <= 1,0 || | фактической доходности портфеля | | | | | || | размещенных временно свободных | | | | | || | денежных средств в текущем году от | | | | | || | действующей ставки Mosprime по | | | | | || | соответствующим срокам размещения | | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных инвестиций" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| 3.1 | Степень разработки и внедрения | % | | 50 | 75 | 100 || | автоматизированной системы | | | | | || | "Управление бюджетными | | | | | || | инвестициями" | | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной || сферы" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| 4.1 | Доля выверенных показателей, | % | | 80 | 90 | 100 || | включенных в систему учета | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 4.2 | Доля учреждений, охваченных | % | | | 20 | 80 || | системой учета | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 4.3 | Уровень исполнения областного | % | | | 80 | 95 || | бюджета в части поэтапного | | | | | || | повышения заработной платы | | | | | || | отдельных категорий работников | | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 5. "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------|| 5.1 | Место в рейтинге прозрачности | Позиция | | 20 | 15 | 10 || | бюджетов субъектов Российской | | | | | || | Федерации (методика разработана | | | | | || | Фондом Кудрина совместно с | | | | | || | Минфином России) | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 5.2 | Количество посетителей интернет- | Чел./мес. | | 1800 | 2000 | 2200 || | портала "Открытый бюджет" | | | | | || | Ленинградской области | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 5.3 | Соответствие опубликованных | "Звезды" | | 2 | 3 | 4 || | данных рейтингу 1-5 "звезд" W3C | | | | | ||-----+-------------------------------------+-----------+----------+------------+--------+--------|| 5.4 | Публикация документов бюджетного | % | | 100 | 100 | 100 || | процесса в соответствии с | | | | | || | методическими рекомендациями | | | | | || | Международного бюджетного | | | | | || | партнерства (от числа имеющихся в | | | | | || | Ленинградской области) | | | | | |--------------------------------------------------------------------------------------------------- Приложение 3 к Государственной программе... СВЕДЕНИЯ о показателях (индикаторах) Государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области" и их значениях по муниципальным образованиям------------------------------------------------------------------------------------| Наименование показателя (индикатора) | Значение показателей (индикаторов) || |-------------------------------------------|| | 2012 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год ||--------------------------------------+----------+----------+----------+----------|| 1. Доля просроченной кредиторской | 0,38 | 0,30 | 0,25 | 0,20 || задолженности в расходах | | | | || консолидированных бюджетов | | | | || муниципальных образований | | | | || Ленинградской области, проц. | | | | ||--------------------------------------+----------+----------+----------+----------|| 2. Доля расходов консолидированных | 21,6 | 24,0 | 35,0 | 50,0 || бюджетов муниципальных образований | | | | || Ленинградской области, формируемых | | | | || в рамках муниципальных программ | | | | || (без субвенций), проц. | | | | |------------------------------------------------------------------------------------ Приложение 4 к Государственной программе... СВЕДЕНИЯо порядке сбора информации и методике расчета показателя (индикатора) государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области"---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| N | Наименование | Единица | Определение | Временные | Алгоритм формирования (формула) показателя и | Базовые | Метод сбора и | Объект | Охват единиц || п/п | показателя | измерения | показателя | характеристики | методические пояснения | показатели | индекс формы | наблюдения | совокупности || | | | | | | | отчетности | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ленинградской области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Доля муниципальных | % | В разрезе | Периодичность | Показатель рассчитывается по формуле: | | Бюджетная | Бюджеты | Сплошное || | образований | | муниципальных | - годовая | | | отчетность | муниципальных | наблюдение || | Ленинградской | | образований | | И1 = К1 / Ко х 100, | | | образований | || | области, в бюджетах | | Ленинградской | | | | | Ленинградской | || | которых доля | | области | | где: | | | области | || | межбюджетных | | | | К1 - количество муниципальных образований | | | | || | трансфертов из других | | | | Ленинградской области, в бюджетах которых доля | | | | || | бюджетов бюджетной | | | | межбюджетных трансфертов из других бюджетов | | | | || | системы Российской | | | | бюджетной системы Российской Федерации | | | | || | Федерации превышает | | | | превышает 70 проц. объема собственных доходов | | | | || | 70 проц. объема | | | | местных бюджетов; | | | | || | собственных доходов | | | | Ко - общее количество муниципальных образований | | | | || | местных бюджетов, от | | | | Ленинградской области. | | | | || | общего количества | | | | | | | | || | муниципальных | | | | В соответствии со статьей 136 Бюджетного кодекса | | | | || | образований | | | | Российской Федерации доля межбюджетных | | | | || | Ленинградской | | | | трансфертов из других бюджетов бюджетной | | | | || | области | | | | системы Российской Федерации (за исключением | | | | || | | | | | субвенций, а также предоставляемых | | | | || | | | | | муниципальным образованиям за счет средств | | | | || | | | | | Инвестиционного фонда Российской Федерации и | | | | || | | | | | инвестиционных фондов субъектов Российской | | | | || | | | | | Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов | | | | || | | | | | на осуществление части полномочий по решению | | | | || | | | | | вопросов местного значения в соответствии с | | | | || | | | | | заключенными соглашениями) и (или) налоговых | | | | || | | | | | доходов по дополнительным нормативам | | | | || | | | | | отчислений в размере, не превышающем расчетного | | | | || | | | | | объема дотации на выравнивание бюджетной | | | | || | | | | | обеспеченности (части расчетного объема дотации), | | | | || | | | | | замененной дополнительными нормативами | | | | || | | | | | отчислений, в собственных доходах местных | | | | || | | | | | бюджетов определяется по формуле: | | | | || | | | | | | | | | || | | | | | мбт | | | | || | | | | | Д = (МБТi - Сi - Иi - Пi + ДПi)/(Дi - Сi) х 100,| | | | || | | | | | i | | | | || | | | | | | | | | || | | | | | где: | | | | || | | | | | МБТi - объем межбюджетных трансфертов из | | | | || | | | | | других бюджетов бюджетной системы Российской | | | | || | | | | | Федерации бюджету муниципального образования | | | | || | | | | | (тыс. руб.); | | | | || | | | | | Сi - объем субвенций из областного бюджета | | | | || | | | | | бюджету муниципального образования (тыс. руб.); | | | | || | | | | | Иi - объем субсидий, предоставляемых бюджету | | | | || | | | | | муниципального образования за счет средств | | | | || | | | | | Инвестиционного фонда Российской Федерации и | | | | || | | | | | инвестиционных фондов субъектов Российской | | | | || | | | | | Федерации (тыс. руб.); | | | | || | | | | | Пi - объем межбюджетных трансфертов, | | | | || | | | | | предоставляемых бюджету муниципального | | | | || | | | | | образования на осуществление части полномочий | | | | || | | | | | по решению вопросов местного значения в | | | | || | | | | | соответствии с заключенными соглашениями (тыс. | | | | || | | | | | руб.); | | | | || | | | | | ДПi - объем налоговых доходов бюджета | | | | || | | | | | муниципального образования по дополнительным | | | | || | | | | | нормативам отчислений в размере, не | | | | || | | | | | превышающем расчетного объема дотации на | | | | || | | | | | выравнивание бюджетной обеспеченности (части | | | | || | | | | | расчетного объема дотации), замененной | | | | || | | | | | дополнительными нормативами отчислений (тыс. | | | | || | | | | | руб.); | | | | || | | | | | Дi - объем доходов бюджета муниципального | | | | || | | | | | образования (тыс. руб.) | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 2 | Темп роста расчетной | % | В разрезе | Периодичность | Показатель рассчитывается по формуле: | | Показатель | Бюджеты | Сплошное || | бюджетной | | муниципальных | - годовая | | | рассчитывается в | муниципальных | наблюдение || | обеспеченности по | | образований | | 2 | | соответствии с | образований | || | двум наименее | | Ленинградской | | Сумма РБОмин / 2 | | Методикой, | Ленинградской | || | обеспеченным | | области | | i = 1 i | | утвержденной | области | || | муниципальным | | | | И2 = ------------------------ х 100%, | | областным | | || | районам | | | | 2 | | законом N 67-оз "О фондах | | || | 2012 года) | | | | | | финансовой | | || | | | | | где: | | поддержки | | || | | | | | РБОмин - уровень расчетной бюджетной | | муниципальных | | || | | | | | i обеспеченности i-го муниципального | | образований | | || | | | | | района после распределения дотаций на | | Ленинградской | | || | | | | | выравнивание бюджетной обеспеченности | | области" | | || | | | | | муниципальных районов (городских | | | | || | | | | | округов) (рублей); | | | | || | | | | | i - муниципальный район, входящий в число двух | | | | || | | | | | муниципальных районов Ленинградской области, | | | | || | | | | | имеющих самый низкий уровень расчетной | | | | || | | | | | бюджетной обеспеченности до распределения | | | | || | | | | | дотаций на выравнивание бюджетной | | | | || | | | | | обеспеченности муниципальных районов | | | | || | | | | | (городских округов); | | | | || | | | | | j - муниципальный район, входящий в число двух | | | | || | | | | | муниципальных районов Ленинградской области, | | | | || | | | | | имеющих самый низкий уровень расчетной | | | | || | | | | | бюджетной обеспеченности в 2012 году | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 3 | Доля просроченной | % | В разрезе | Периодичность | Показатель рассчитывается по формуле: | | Бюджетная | Бюджеты | Сплошное || | кредиторской | | муниципальных | - месячная, | | | отчетность | муниципальных | наблюдение || | задолженности в | | образований | квартальная | ПКЗ | | | образований | || | расходах | | Ленинградской | | И3 = ----- х 100%, | | | Ленинградской | || | консолидированных | | области | | Р | | | области | || | бюджетов | | | | | | | | || | муниципальных | | | | где: | | | | || | образований | | | | ПКЗ - объем просроченной кредиторской | | | | || | Ленинградской | | | | задолженности консолидированных бюджетов | | | | || | области | | | | муниципальных образований Ленинградской | | | | || | | | | | области (тыс. руб.); | | | | || | | | | | Р - объем расходов консолидированных бюджетов | | | | || | | | | | муниципальных образований Ленинградской | | | | || | | | | | области (тыс. руб.) | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 4 | Доля муниципальных | % | В разрезе | Периодичность | Показатель рассчитывается по формуле: | | Бюджетная | Бюджеты | Сплошное || | образований | | муниципальных | - полугодовая, | | | отчетность | муниципальных | наблюдение || | Ленинградской | | образований | годовая | И4 = К4 / Ко х 100, | | | образований | || | области, имеющих | | Ленинградской | | | | | Ленинградской | || | высокое и надлежащее | | области | | где: | | | области | || | качество управления | | | | К4 - количество муниципальных образований | | | | || | муниципальными | | | | Ленинградской области, имеющих высокое и | | | | || | финансами, от общего | | | | надлежащее качество управления муниципальными | | | | || | количества | | | | финансами; | | | | || | муниципальных | | | | Ко - общее количество муниципальных образований | | | | || | образований | | | | Ленинградской области. | | | | || | Ленинградской | | | | | | | | || | области | | | | Количество муниципальных образований | | | | || | | | | | Ленинградской области, имеющих высокое и | | | | || | | | | | надлежащее качество управления муниципальными | | | | || | | | | | финансами, определяется в соответствии с | | | | || | | | | | Методикой оперативной и годовой оценки качества | | | | || | | | | | управления финансами и платежеспособности | | | | || | | | | | муниципальных образований Ленинградской | | | | || | | | | | области, утвержденной приказом комитета | | | | || | | | | | финансов Ленинградской области от 21 июня 2006 | | | | || | | | | | года N 01-02-226 | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 5 | Доля расходов | % | В разрезе | Периодичность | Показатель рассчитывается по формуле: | | Бюджетная | Бюджеты | Сплошное || | консолидированных | | муниципальных | - полугодовая, | | | отчетность | муниципальных | наблюдение || | бюджетов | | образований | годовая | И5 = ПР / Р х 100, | | | образований | || | муниципальных | | Ленинградской | | | | | Ленинградской | || | образований | | области | | где: | | | области | || | Ленинградской | | | | ПР - объем расходов консолидированных бюджетов | | | | || | области, формируемых | | | | муниципальных образований Ленинградской | | | | || | в рамках | | | | области, формируемых в рамках программ (тыс. | | | | || | муниципальных | | | | руб.); | | | | || | программ (без | | | | Р - объем расходов консолидированных бюджетов | | | | || | субвенций) | | | | муниципальных образований Ленинградской | | | | || | | | | | области (тыс. руб.) | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 2. "Управление государственным долгом Ленинградской области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Дюрация долга | Лет | Средневзвешенный | Показатель на | D = (S1 х T1 + S2 х T2 + Si х Ti) / Ssum, | | Отчетность отдела | Срок возврата | Периодическая || | | | по сумме срок | дату | | | финансовой | привлеченных | (годовая) || | | | возврата | | где: | | политики и | заимствований | отчетность || | | | привлеченных | | Si - сумма заимствований с одинаковым i-ым | | государственного | | || | | | заимствований | | сроком до погашения; | | долга | | || | | | | | Ti - срок до погашения i-ой суммы i-го | | | | || | | | | | заимствования; | | | | || | | | | | Ssum - сумма всех заимствований | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 2 | Превышение средней | % годовых | Превышение | Показатель на | Среднерыночная доходность - доходность к | | Отчетность отдела | Портфель | Периодическая || | доходности к | | средней доходности | дату | погашению, сложившаяся по итогу размещения в | | финансовой | произведенных | (годовая) || | погашению портфеля | | к погашению | | текущем году всех субфедеральных облигационных | | политики и | заимствований | отчетность || | произведенных | | портфеля | | займов эмитентами, имеющими сопоставимый - | | государственного | Ленинградской | || | заимствований | | произведенных | | отличный не более чем на 40 проц. размер бюджета, | | долга | области; | || | Ленинградской | | заимствований | | рассчитывается как среднее арифметическое - | | | среднерыночная | || | области в текущем | | Ленинградской | | сумма произведений размеров займов на их | | | доходность к | || | году над | | области в текущем | | доходность к погашению, деленная на сумму | | | погашению, | || | среднерыночной | | году над | | размеров всех займов. | | | сложившаяся по | || | доходностью по итогу | | среднерыночной | | Средняя доходность к погашению портфеля | | | итогу | || | размещения облигаций | | доходностью к | | произведенных заимствований Ленинградской | | | размещения в | || | сопоставимых | | погашению, | | области рассчитывается как среднее | | | текущем году | || | эмитентов | | сложившейся по | | арифметическое - сумма произведений размеров | | | всех | || | | | итогу размещения в | | каждого вида заимствований на их доходности к | | | субфедеральных | || | | | текущем году всех | | погашению, деленная на сумму размеров всех | | | облигационных | || | | | субфедеральных | | заимствований. | | | займов | || | | | облигационных | | Превышение рассчитывается как разность средней | | | эмитентами | || | | | займов эмитентами, | | доходности к погашению портфеля произведенных | | | | || | | | имеющими | | заимствований Ленинградской области и | | | | || | | | сопоставимый - | | среднерыночной доходности к погашению, | | | | || | | | отличный не более | | сложившейся по итогу размещения в текущем году | | | | || | | | чем на 40 проц. | | всех субфедеральных облигационных займов | | | | || | | | размер бюджета | | эмитентами, имеющими сопоставимый - отличный | | | | || | | | | | не более чем на 40 проц. размер бюджета | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 3 | Отклонение | % годовых | Отклонение в | Показатель на | Отклонение доходности размещенных временно | | Отчетность отдела | | Периодическая || | доходности | | меньшую сторону | дату | свободных средств в текущем году от действующей | | финансовой | | (годовая) || | размещенных | | фактической | | ставки Mosprime рассчитывается как среднее | | политики и | | отчетность || | временно свободных | | доходности | | арифметическое - сумма произведений размеров | | государственного | | || | средств в текущем | | портфеля | | каждого размещения на разницу между ставкой | | долга | | || | году от действующей | | размещенных | | Mosprime и ставкой размещения, деленная на сумму | | | | || | ставки Mosprime | | временно | | размеров всех размещений | | | | || | | | свободных | | | | | | || | | | денежных средств в | | | | | | || | | | текущем году от | | | | | | || | | | действующей | | | | | | || | | | ставки Mosprime по | | | | | | || | | | соответствующим | | | | | | || | | | срокам размещения | | | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных инвестиций" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Степень разработки и | % | Оценка завершения | Годовая | 25 проц. от конечного результата реализации | | Отчетность | Адресная | Периодическая || | внедрения | | 4 основных этапов | | подпрограммы соответствует завершение | | департамента | инвестиционная | (годовая) || | автоматизированной | | (мероприятий) | | мероприятия 1; | | "Открытого | программа | отчетность || | системы "Управление | | подпрограммы | | 50 проц. = мероприятие 1 + мероприятие 2; | | бюджета" | областного | || | бюджетными | | | | 75 проц. = мероприятие 1 + мероприятие 2 + | | | бюджета | || | инвестициями" | | | | мероприятие 3; | | | Ленинградской | || | | | | | 100 проц. = мероприятие 1 + мероприятие 2 + | | | области | || | | | | | мероприятие 3 + мероприятие 4 | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Доля выверенных | % | Выверенный | На 1 января | ПВ = НВ / П х 100, | | Единовременное | Показатели | Сплошное || | показателей, | | показатель - | 2015 года, | | | обследование | "дорожных карт" | наблюдение || | включенных в систему | | пересчитанный | на 1 января | где: | | (учет) | | || | учета | | показатель или | 2016 года | ПВ - доля выверенных показателей, | | | | || | | | перепроверенный | | НВ - количество выверенных показателей, | | | | || | | | из других | | П - всего количество показателей | | | | || | | | источников данных | | | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 2 | Доля учреждений, | % | Мониторинг | На 1 января | ОУУ = УОУ / У х 100, | | Административная | Государственные | Сплошное || | охваченных системой | | государственных | 2016 года, | | | информация | учреждения | наблюдение || | учета | | (муниципальных) | на 1 января | где: | | | | || | | | учреждений | 2017 года | ОУУ - доля охваченных учетом учреждений, | | | | || | | | | | УОУ - количество учреждений, охваченных учетом, | | | | || | | | | | У - всего количество учреждений | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 3 | Уровень исполнения | % | Мониторинг | На 1 января | ИСП = ИСПЗП / БАЗП х100, | | Финансовая | Бюджетные | Сплошное || | областного бюджета в | | осуществляется по | 2016 года, | | | отчетность | ассигнования | наблюдение || | части поэтапного | | статье 211 КОСГУ | на 1 января | где: | | | | || | повышения заработной | | | 2017 года | ИСП - уровень исполнения областного бюджета, | | | | || | платы отдельных | | | | ИСПЗП - объем исполненных бюджетных | | | | || | категорий работников | | | | ассигнований на отчетную дату в части заработной | | | | || | | | | | платы, | | | | || | | | | | БАЗП - объем плановых назначений на заработную | | | | || | | | | | плату | | | | ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 5. "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Место в рейтинге | Ранг | | Периодичность | I = (I1 x I2) + I3, | | Единовременное | Областной | Сплошное || | прозрачности | | | - годовая | | | обследование | бюджет | наблюдение || | бюджетов субъектов | | | | где: | | (учет) | | || | Российской Федерации | | | | I1 - состав и качество предоставляемой | | | | || | | | | | информации; | | | | || | | | | | I2 - доступность раскрываемой информации для | | | | || | | | | | населения; | | | | || | | | | | I3 - участие граждан в обсуждении бюджета | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 2 | Количество | Чел./мес. | | Периодичность | Количество посетителей интернет-портала | | Единовременное | Пользователи | Сплошное || | посетителей интернет- | | | - годовая | "Открытый бюджет" измеряется при помощи | | обследование | интернет-портала | наблюдение || | портала "Открытый | | | | счетчика посещений | | (учет) | "Открытый | || | бюджет" (в | | | | | | | бюджет" | || | соответствии с | | | | | | | | || | проектом | | | | | | | | || | Методических | | | | | | | | || | рекомендаций по | | | | | | | | || | внедрению механизмов | | | | | | | | || | открытого | | | | | | | | || | государственного | | | | | | | | || | управления в | | | | | | | | || | субъектах Российской | | | | | | | | || | Федерации) | | | | | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 3 | Соответствие | "Звезды" | | Периодичность | Методика оценки открытости данных | | Единовременное | Информация на | Сплошное || | опубликованных | | | - годовая | консорциумом W3C предполагает 5 уровней: | | обследование | интернет-портале | наблюдение || | данных рейтингу 1-5 | | | | уровень 1 "звезда" - представление данных в любом | | (учет) | "Открытый | || | "звезд" W3C (в | | | | формате с открытой лицензией; | | | бюджет" | || | соответствии с | | | | уровень 2 "звезды" - представление данных в | | | | || | приложением 4 к | | | | машиночитаемом структурированном виде (XLS); | | | | || | Методике мониторинга | | | | уровень 3 "звезды" - представление данных в | | | | || | и оценки открытости | | | | форматах, спецификация которых доступна для всех | | | | || | федеральных органов | | | | на бесплатной основе, что позволяет раскрывать | | | | || | исполнительной власти | | | | содержащиеся в файле данные с помощью разных | | | | || | - формой для | | | | типов программного обеспечения (CSV); | | | | || | самообследования с | | | | уровень 4 "звезды" - наличие постоянного | | | | || | показателями развития | | | | размещения набора данных (RDF, OWL, JSON); | | | | || | механизмов | | | | уровень 5 "звезд" (высший разряд) - размещение | | | | || | (инструментов) | | | | связанных данных в формате Semantic Web или | | | | || | открытости) | | | | Linked Data | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| 4 | Публикация | % | | Периодичность | I = (I1 / I2) х 100, | | Единовременное | Информация на | Сплошное || | документов | | | - годовая | | | обследование | интернет-портале | наблюдение || | бюджетного процесса | | | | где: | | (учет) | "Открытый | || | в соответствии с | | | | I1 - количество опубликованных документов; | | | бюджет" | || | методическими | | | | I2 - количество подлежащих публикации | | | | || | рекомендациями | | | | документов | | | | || | Международного | | | | | | | | || | бюджетного | | | | | | | | ||-----+-----------------------+-----------+--------------------+----------------+---------------------------------------------------+------------+-------------------+------------------+---------------|| | партнерства (от числа | | | | | | | | || | имеющихся в | | | | | | | | || | Ленинградской | | | | | | | | || | области) | | | | | | | | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- По номерам столбцов: 4 - характеристика содержания показателя; 5 - указывается периодичность сбора данных и вид временнойхарактеристики (показатель на дату, показатель за период); 6 - приводятся формула и краткий алгоритм расчета. При описанииформулы или алгоритма необходимо использовать буквенные обозначениябазовых показателей; 8 - периодическая отчетность - 1; перепись - 2; единовременноеобследование (учет) - 3; бухгалтерская отчетность - 4; финансоваяотчетность - 5; социологический опрос - 6; административная информация- 7; прочие - 8 (указать); 9 - указываются предприятия (организации) различных секторовэкономики, группы населения, домашних хозяйств и др.; 10 - сплошное наблюдение - 1; способ основного массива - 2;выборочное наблюдение - 3; монографическое наблюдение - 4. Приложение 5 к Государственной программе... СВЕДЕНИЯ об основных мерах правового регулирования в сфере реализации Государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области"-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| N п/п | Вид нормативного | Основные положения правового акта | Ответственный | Ожидаемые сроки || | правового акта | | исполнитель | принятия ||--------+-------------------+---------------------------------------+-----------------------+--------------------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1 | Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, || | повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ленинградской области" ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.1 | Основное мероприятие 1.1. Совершенствование системы перераспределения финансовых ресурсов между областным || | бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ленинградской области ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.1.1 | Областной закон | Установление (изменение) единых | Комитет финансов | В случае необходимости || | | нормативов отчислений от отдельных | Ленинградской области | || | | федеральных и (или) региональных | | || | | налогов и сборов, налогов, | | || | | предусмотренных специальными | | || | | налоговыми режимами | | ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.2 | Основное мероприятие 1.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ленинградской || | области ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.2.1 | Областной закон | Внесение изменений в методики | Комитет финансов | В случае необходимости || | | расчета распределения дотаций на | Ленинградской области | || | | выравнивание бюджетной | | || | | обеспеченности муниципальных | | || | | образований Ленинградской области, | | || | | утвержденные областным законом 2009 года N 412 "Об утверждении | | || | | Положения о формировании и | | || | | реализации адресной инвестиционной | | || | | программы за счет средств областного | | || | | бюджета Ленинградской области", | | || | | предусматривающее возможность | | || | | формирования предложений по | | || | | перераспределению средств по | | || | | объектам адресной инвестиционной | | || | | программы с целью повышения | | || | | эффективности использования | | || | | бюджетных средств | | ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 4 | Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы" ||--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 4.1 | Постановление | О вводе в действие учетной политики | Комитет финансов | Четвертый квартал 2014 || | Правительства | бюджетирования изменений в | Ленинградской области | года || | Ленинградской | отраслях социальной сферы | | || | области | | | ||--------+-------------------+---------------------------------------+-----------------------+--------------------------|| 4.2 | Распоряжение | Методические рекомендации по | Комитет финансов | Четвертый квартал 2015 || | Правительства | мониторингу динамики целевых | Ленинградской области | года || | Ленинградской | показателей изменений в отраслях | | || | области | социальной сферы | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Приложение 6 к Государственной программе.. . ПЛАНреализации государственной программы Ленинградской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Ленинградской области " (В редакции Постановления Правительства Ленинградской области от 07.07.2014 г. N 292) -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Наименование подпрограммы, | Ответственный | Срок реализации | Годы | Оценка расходов || основного мероприятия | исполнитель, | | реализации | (тыс. рублей в ценах соответствующих лет) || | соисполнитель, |-------------------------| |-------------------------------------------------------------|| | участник | начало | конец | | всего | федеральный | областной | местные | прочие || | | реализации | реализации | | | бюджет | бюджет | бюджеты | источники ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости || бюджетов муниципальных образований Ленинградской области" ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1.1. Совершенствование | Комитет | Ежегодно | Ежегодно | 2014 | В рамках текущей деятельности || системы перераспределения | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| финансовых ресурсов между | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || областным бюджетом и | области | | | | || бюджетами муниципальных | | | |------------+-------------------------------------------------------------|| образований Ленинградской | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности || области | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 1.2. Выравнивание | Комитет | Ежегодно | Ежегодно | 2014 | 1366225,3 | | 1366225,3 | | || бюджетной обеспеченности | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| муниципальных образований | Ленинградской | | | 2015 | 1359913,5 | | 1359913,5 | | || Ленинградской области | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 1342272,2 | | 1342272,2 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| 1.3. Поддержка мер по | Комитет | Ежегодно | Ежегодно | 2014 | 2616548,5 | | 2616548,5 | | || обеспечению | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| сбалансированности | Ленинградской | | | 2015 | 2494585,8 | | 2494585,8 | | || бюджетов муниципальных | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| образований Ленинградской | | | | 2016 | 2495350,8 | | 2495350,8 | | || области | | | | | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 1.4. Предоставление | Комитет | Ежегодно | Ежегодно | 2014 | В рамках текущей деятельности || дополнительной финансовой | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| помощи в виде бюджетных | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || кредитов бюджетам | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| муниципальных образований | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности || Ленинградской области | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 1.5. Оценка качества | Комитет | Ежегодно | Ежегодно | 2014 | 35672,0 | | 35672,0 | | || управления | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| муниципальными финансами | Ленинградской | | | 2015 | 35672,0 | | 35672,0 | | || | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 35672,0 | | 35672,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Итого по подпрограмме 1 | | | | 2014 | 4018445,8 | | 4018445,8 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2015 | 3890171,3 | | 3890171,3 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 3873295,0 | | 3873295,0 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2014-2016 | 11781912,1 | | 11781912,1 | | ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 2. "Управление государственным долгом Ленинградской области" ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 2.1. Разработка программы | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || государственных | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| заимствований и программы | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || предоставления | области | | | | || государственных гарантий на | | | |------------+-------------------------------------------------------------|| очередной год и на плановый | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности || период | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 2.2. Обслуживание | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | 793363,0 | | 793363,0 | | || государственного долга | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Ленинградской области | Ленинградской | | | 2015 | 1557000,0 | | 1557000,0 | | || | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 2177500,0 | | 2177500,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Итого | | | | 2014-2016 | 4527863,0 | | 4527863,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| 2.3. Планирование | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | | | | | || ассигнований на исполнение | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| государственных гарантий | Ленинградской | | | 2015 | 156363,0 | | 156363,0 | | || | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 149963,0 | | 149963,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Итого | | | | 2014-2016 | 306326,0 | | 306326,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| 2.4. Взаимодействие с | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | 2337,0 | | 2337,0 | | || международными | финансов | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| рейтинговыми агентствами | Ленинградской | | | 2015 | 2100,0 | | 2100,0 | | || | области | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 2100,0 | | 2100,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Итого | | | | 2014-2016 | 6537,0 | | 6537,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| 2.5. Планирование расходов, | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | 50000,0 | | 50000,0 | | || связанных с осуществлением | финансов | | | | | | | | || заимствований | Ленинградской | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Ленинградской области | области | | | 2015 | 7000,0 | | 7000,0 | | || (выполнение других | | | | | | | | | || обязательств Ленинградской | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| области по выплате комиссий | | | | 2016 | 6500,0 | | 6500,0 | | || и вознаграждения) | | | | | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| Итого | | | | 2014-2016 | 63500,0 | | 63500,0 | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 2.6. Размещение временно | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || свободных средств | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| областного бюджета на | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || банковские депозиты при | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| оптимальном соотношении | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности || доходности и риска | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 2.7. Мониторинг состояния | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || объема государственного | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| долга и расходов на его | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || обслуживание | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 2.8. Мониторинг состояния | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || муниципального долга | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| Итого по подпрограмме 2 | | | | 2014 | 845700,0 | | 845700,0 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2015 | 1722463,0 | | 1722463,0 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 2336063,0 | | 2336063,0 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2014-2016 | 4904226,0 | | 4904226,0 | | ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 3. "Повышение эффективности бюджетных инвестиций" ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 3.1. Публикация перечня | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || объектов адресной | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| инвестиционной программы | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || в открытом доступе в сети | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| "Интернет" | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 3.2. Создание прототипа | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || системы "Электронный | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| реестр объектов | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || капитального строительства" | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 3.3. Ввод | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || автоматизированной системы | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| "Электронный реестр | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || объектов капитального | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| строительства" | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 3.4. Ввод | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || автоматизированной системы | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| "Управление бюджетными | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || инвестициями" | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 4. "Обеспечение эффективного бюджетирования изменений в отраслях социальной сферы" ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 4.1. Организация учета | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || целевых показателей, | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| установленных "дорожными | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || картами" изменений в | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| отраслях социальной сферы | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 4.2. Внедрение системы | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || мониторинга и анализа | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| достижения целевых | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || показателей, установленных | области | | | | || "дорожными картами" | | | |------------+-------------------------------------------------------------|| изменений в отраслях | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности || социальной сферы | | | | | ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 4.3. Создание механизма | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || эффективного | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| бюджетирования изменений | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || в отраслях социальной сферы | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Подпрограмма 5. "Повышение прозрачности и открытости бюджета Ленинградской области" ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 5.1. Развитие | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || информационной системы | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| управления общественными | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || финансами "Открытый | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| бюджет" | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| 5.2. Повышение | Комитет | 2014 | 2016 | 2014 | В рамках текущей деятельности || востребованности и | финансов | | |------------+-------------------------------------------------------------|| публичности данных | Ленинградской | | | 2015 | В рамках текущей деятельности || "Открытого бюджета" | области | | |------------+-------------------------------------------------------------|| Ленинградской области | | | | 2016 | В рамках текущей деятельности ||-----------------------------+----------------+------------+------------+------------+-------------------------------------------------------------|| Всего по Государственной | | | | 2014 | 4864145,8 | | 4864145,8 | | || программе | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2015 | 5612634,3 | | 5612634,3 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2016 | 6209358,0 | | 6209358,0 | | || | | | |------------+------------+-------------+------------+---------+-----------|| | | | | 2014-2016 | 16686138,1 | | 16686138,1 | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------