Письмо УФК по Ленинградской обл. от 02.03.2007 г № 45-11-21/11
О направлении Положения Банка России и Министерства финансов Российской Федерации об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства
Управление Федерального казначейства по Ленинградской области сообщает о введении в действие Положения Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, определяющего порядок заполнения расчетных и кассовых документов, на основании которых подразделениями расчетной сети Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (филиалами) осуществляются операции по счетам органов Федерального казначейства.
При этом обращаем внимание на некоторые изменения порядка заполнения плательщиками платежных поручений.
Так, в соответствии с вышеуказанным Положением следует обратить внимание на обязательность заполнения поля 104 платежного поручения, которое заполняется следующим образом:
- в случае перечисления плательщиком (независимо от того, является ли он получателем бюджетных средств или нет) денежных средств на лицевой счет получателя бюджетных средств, открытый в органе Федерального казначейства или финансовом органе, в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в бюджетном учете данного получателя бюджетных средств;
- при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в поле 104 необходимо указывать показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в учете соответствующего администратора поступлений в бюджетную систему Российской Федерации;
- при осуществлении возврата денежных средств со счетов органов Федерального казначейства плательщикам поступлений при условии, что они являются получателями бюджетных средств, в бюджетную систему Российской Федерации в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные суммы будут отражены на лицевых счетах, открытых данным получателям бюджетных средств в органах Федерального казначейства или финансовых органах;
- при восстановлении кассовых расходов получателей бюджетных средств в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, по которому был произведен кассовый расход.
Вышеуказанное Положение размещено на сайте Leningrad.roskazna.ru Управления Федерального казначейства по Ленинградской области.
Электронную копию документа можно получить в операционном зале у операциониста.
Руководитель Управления
Федерального казначейства
по Ленинградской области
Т.Е.Зварич