Решение Муниципального совета Всеволожского муниципального района от 02.02.2012 № 10
Об утверждении отчета о работе Контрольного органа муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за 2-ое полугодие 2011 г
ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ "ВСЕВОЛОЖСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕШЕНИЕ от 2 февраля 2012 года N 10 Об утверждении отчета о работе Контрольного органа муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за 2-ое полугодие 2011 г В соответствии с решением Совета депутатов от 16.06.2011 г."Об утверждении плана работы Контрольного органа муниципальногообразования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской областина 2-ое полугодие 2011 г.", и заслушав информацию ПредседателяКонтрольного органа Ефремовой Г.А., Совет депутатов принялр е ш е н и е: 1. Утвердить отчет о работе Контрольного органа муниципальногообразования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской областиза 2-ое полугодие 2011 г. (Приложение N 1). 2. Опубликовать настоящее решение в газете "Всеволожские вести". 3. Настоящее решение вступает в силу с момента официальногоопубликования. 4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по бюджету, предпринимательству, налогам,инвестициям и экономическому развитию. Глава муниципального образования Т.П.Зебоде Приложение N 1 к решению Совета депутатов от 02.02.2012 года N 10 Отчет о работе Контрольного органа муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за 2-ое полугодие 2011 г. В соответствии с планом работы на 2-ое полугодие 2011г.,утвержденнымешением Совета депутатов МО"Всеволожский муниципальныйрайон" Ление Решением Совета депутатов МО "Всеволожский муниципальныйрайон" Ленинградской области от 16.06.2011 г., Контрольныморганом проведены проверки эффективности и целевого использованиябюджетных средств, средств, получаемых от оказания платных услуг,эффективного использования муниципального имущества в семимуниципальных учреждениях: - Муниципальном учреждении здравоохранения "Всеволожскаяцентральная районная больница"; - Муниципальном образовательном учреждении "Лицей N 1" г.Всеволожска; - Муниципальном учреждении "Всеволожская межпоселенческаябиблиотека"; - Муниципальном образовательном учреждении "Средняяобщеобразовательная школа "Лесколовский центр образования"; - Муниципальном образовательном бюджетном учреждении "Средняяобщеобразовательная школа "Рахьинский центр образования"; - Муниципальном дошкольном образовательном учреждении "Центрразвития ребенка - детский сад N 4" г. Всеволожска; - Муниципальном образовательном учреждении для детей, нуждающихсяв психолого-педагогической и медико-социальной помощи "Центрпсихолого-педагогической реабилитации и коррекции". В результате проведенных мероприятий было выявлено нарушений насумму 2 380,5 тыс. руб.: - нецелевое использование средств - в сумме 138,4 тыс. руб. - необоснованное использование средств - в сумме 1 474,7 тыс.руб. - неэффективное использование средств - в сумме 420,0 тыс. руб. - недостача основных и денежных средств - в сумме 347,4 тыс. руб. Муниципальное учреждение здравоохранения "Всеволожская центральная районная больница" Общий объем финансирования ежегодно за проверяемый периодсоставлял более 500,0 млн. руб., из них средства местного бюджетаоколо 150,0 млн. руб. (30%), средства, полученные от оказания платныхуслуг около 40,0 млн. руб. (8%). В результате контрольных мероприятий в момент проверки выявлено: - отсутствие оборудования в отделении ультразвуковой диагностикина сумму 330,0 тыс. руб. - допускаются нарушения "Порядка ведения кассовых операций",утвержденного Решением Совета директоров ЦБ России от 22.09.1993 N 40.Так, в результате проведения инвентаризации выявлены недостачаденежных средств в основной кассе на сумму 8,5 тыс. руб. и излишкиденежных средств в кассе поликлиники в сумме 8,9 тыс. руб. - отсутствует контроль и учет по приходованию, сдаче драгметалловв виде лома и отходов по списанию изделий медицинской и иной техники,изготовленных с применением драгметаллов. По результатам проверки представлен План мероприятий поустранению замечаний, в соответствии с которым была проведенаинвентаризация всего имущества и финансовых обязательств. Порядокоформления кассовых документов приведен в соответствие с действующимзаконодательством. Разработан порядок учета, инвентаризации и списаниямедицинского оборудования (изделий), содержащего драгметаллы.Разработана и утверждена форма "Журнала учета изделий, оборудования,приборов и аппаратуры, содержащих драгметаллы". По результатам служебного расследования МУЗ "Всеволожская ЦРБ"будет принято решение о передаче материалов по отсутствующемуоборудованию в правоохранительные органы. Муниципальное образовательное учреждение "Лицей N 1" г. Всеволожска Финансирование МОУ "Лицей N 1" г. Всеволожска ежегодно впроверяемом периоде составляло более 33,0 млн. руб., из них средстваместного бюджета около 7,0 млн. руб. (21%), средства от предоставленияплатных услуг в пределах 600,0 тыс. руб. (1,8%). Выявлены нарушения: 1. Отсутствует разрешение собственника имущества МО "Всеволожскиймуниципальный район" на сдачу в аренду помещений пяти юридическимлицам, осуществляющим свою деятельность в здании МОУ "Лицей N 1" наосновании договоров и соглашений о сотрудничестве и совместнойдеятельности. 2. Проверкой оплаты за оказываемые платные дополнительныеобразовательные услуги по предшкольной подготовке - школе "Малышок" ипо программе "Лицей-ВУЗ" установлено, что в МОУ "Лицей N 1"допускается применение тарифов до момента опубликования Постановленияоб установлении этих тарифов в средствах массовой информации. 3. Выявлены нарушения муниципального контракта по организациипитания обучающихся: - несоблюдение примерного двухнедельного меню, в частности в менюдетей отсутствуют фрукты и салаты; - перечень блюд в бракеражном журнале, разрешенный для питаниямедицинским работником, не соответствует перечню в меню, предъявляемомк оплате; - выдача готовой пищи в количествах, не соответствующих данным,указанным в меню. Объем используемой посуды для напитков несоответствует выходу готового продукта, как заявлено в Муниципальномконтракте. В результате излишне предъявлена к оплате только по горячими холодным напиткам за пять месяцев с учетом штрафных санкций сумма28,4 тыс. руб. По результатам проверки представлен план мероприятий поустранению нарушений. Муниципальное учреждение "Всеволожская межпоселенческая библиотека" Финансирование МУ "Всеволожская межпоселенческая библиотека"ежегодно в проверяемом периоде составляло более 15,0 млн. руб., из нихболее 4,0 млн. руб. - средства бюджета МО "Всеволожский муниципальныйрайон" (26%), более 10,0 млн. руб. (66%) - средства межбюджетныхтрансфертов по передаче полномочий. Платные услуги не оказываются. Необоснованно произведены расходы на сумму 214,2 тыс. руб., в томчисле: - 53,3 тыс. руб. - надбавки за вредные и тяжелые условия трудабез проведения в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест; - 11,2 тыс. руб. - транспортные расходы без обоснования; - 130,2 тыс. руб. - расходы на выполнение мероприятий по целевойпрограмме "Развитие библиотечного обслуживания в МО "Всеволожскиймуниципальный район" ЛО на 2008-2010 г.г." без обоснования; - 19,5 тыс. руб. - отсутствие учетных первичных документов наприобретение мебели. Необоснованно списано материальных запасов без надлежащегооформления за 3 года на сумму 458,4 тыс. руб. Экономически неэффективно произведены расходы на аренду у ООО"Актив-БГ" помещения под Щегловскую сельскую библиотеку площадью 70,0кв. м с годовой арендной платой 420,0 тыс. руб. По результатам проверки представлен План мероприятий поустранению выявленных нарушений. Договор аренды с ООО "Актив-БГ" наразмещение Щегловской сельской библиотеки расторгнут с 01.01.2012 г.Библиотека переведена в помещение МУ "Щегловский дом культуры" наусловиях договора безвозмездного пользования. Муниципальное образовательное учреждение "Средняя общеобразовательная школа "Лесколовский центр образования" Ежегодное финансирование МОУ "СОШ "ЛЦО" в проверяемом периодесоставляло более 70,0 млн. руб., из них средства бюджета МО"Всеволожский муниципальный район" - более 40,0 млн. руб. (57%).Дополнительные платные образовательные услуги не оказываются. Допускаются нарушения: 1. Инструкции по бюджетному учету: - в Табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы приуказании количества отработанных дней отсутствует общее количествочасов, отработанных каждым работником за истекший месяц. 2. Выявлены нарушения муниципального контракта по организациипитания обучающихся: - несоблюдение примерного двухнедельного меню, в частности в менюдетей отсутствуют фрукты и салаты; - выдача готовой пищи в количествах, не соответствующих данным,указанным в меню; - отсутствие на момент проверки технологических карт на блюда иизделия по меню. По результатам проверки представлен план мероприятий поустранению нарушений. Муниципальное образовательное бюджетное учреждение "Средняя общеобразовательная школа "Рахьинский центр образования" Ежегодное финансирование МОБУ "СОШ "РЦО" в проверяемом периодесоставляло более 35,0 млн. руб., из них средства бюджета МО"Всеволожский муниципальный район" более 20,0 тыс. руб. (57%).Дополнительные платные образовательные услуги не оказываются. Допускаются нарушения: 1. Инструкции по бюджетному учету: - в Табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы приуказании количества отработанных дней отсутствует общее количествочасов, отработанных каждым работником за истекший месяц. 2. По итогам 2007 года возникла дебиторская задолженность насумму 280,5 тыс. руб. в результате заключения договоров с ИПСпиридонов М. В. и ООО "Умные книги" (директор Спиридонов М. В.)директором МОУ "Вагановская ООШ". В нарушение БК РФ была произведена100%-ая предоплата по заключенным договорам поставки. На моментпроверки поставка мебели и различного оборудования не произведена. 3. Выявлены нарушения муниципального контракта по организациипитания обучающихся. По результатам проверки представлен Отчет об исправлениизамечаний, выявленных в ходе проверки. В табелях учета рабочеговремени и заработной платы проставляется отметка об общем количествечасов, отработанных каждым работником за истекший месяц. Для столовойорганизатором питания была доставлена посуда необходимой емкости. МОБУ"СОШ "РЦО" была предъявлена ЗАО "Детскосельский" к возврату сумма 53,4тыс. руб. Дебиторская задолженность на сумму 280,5 тыс. руб. отнесена назабалансовый счет, где будет числиться до выяснения информации опоставщиках. Муниципальное дошкольное образовательное учреждение "Центр развития ребенка - детский сад N 4" г. Всеволожска Ежегодное финансирование МДОУ "ЦРР - ДС N 4" в проверяемомпериоде составляло более 22,0 млн. руб. Дополнительные платныеобразовательные услуги не оказываются. Проверкой выявлено: Необоснованно произведены расходы на сумму 115,6 тыс. руб., в томчисле: - 74,5 тыс. руб. - надбавки за вредные и тяжелые условия трудабез проведения в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест; - 41,1 тыс. руб. - дополнительная надбавка сотруднику завыполнение работы, предусмотренной его должностной инструкцией. С нарушениями списано основных средств на сумму 127,6 тыс. руб. Нецелевое использование средств составило 85,2 тыс. руб. В 2010году МДОУ "ЦРР - ДС N 4" перечислило земельный налог за 2009 год всумме 85,2 тыс. руб. В соответствии со ст. 14 Федерального закона от06.10.2003 г. N 131-ФЗ установление, изменение и отмена местныхналогов и сборов поселения относится к вопросам местного значенияпоселения. Руководству МДОУ "ЦРР - ДС N 4" следовало обратиться в МО"Город Всеволожск" для решения вопроса о предоставлении льготы поуплате земельного налога как бюджетному учреждению образования. Инвентаризацией основных средств выявлен неучтенный объектосновных средств - металлический вагон (без инвентарного номера). По результатам проверки представлен план мероприятий поустранению нарушений. Муниципальное образовательное учреждение для детей, нуждающихся в психолого-педагогической и медико-социальной помощи "Центр психолого-педагогической реабилитации и коррекции" Финансирование МОУ "ЦППРК" за счет средств бюджета МО"Всеволожский муниципальный район" составляло ежегодно в проверяемомпериоде более 4,5 млн. руб. Основным видом деятельности в соответствии с Уставом являетсяорганизация образовательной деятельности в соответствии с возрастнымии индивидуальными особенностями детей, состоянием их соматического ипсихического здоровья. Выявлены нарушения: 1. В нарушение ст. 33.2 Закона РФ от 10.07.1992 г. N 3266-1"Об образовании" в Муниципальном образовательном учреждении "ЦППРК"отсутствует свидетельство о государственной аккредитации. 2. В нарушение Федерального закона N 128-ФЗ от 08.08.2001 г. уучреждения отсутствует лицензия на медицинскую деятельность. 3. Необоснованное расходование бюджетных средств составило наобщую сумму 1 120,4 тыс. руб.: - 932,9 тыс. руб. - включение в штатное расписание должностейврачей при отсутствии лицензии на осуществление медицинскойдеятельности; - 95,9 тыс. руб. - расходы на содержание медсестры предрейсовогоосмотра при отсутствии этой должности в штатном расписании; - 14,8 тыс. руб. - выплата надбавок за вредные и тяжелые условиятруда без проведения в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФот 31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест по условиям труда; - 76,8 тыс. руб. - приобретение товарно-материальных ценностей сненадлежащим оформлением первичных учетных документов (товарныхнакладных) от поставщиков. 4. Нецелевое расходование средств на приобретение товаров, услугдля нужд работников МОУ "ЦППРК" в проверяемом периоде составило 53,2тыс. руб. Отмеченные нарушения частично устранены. Вопрос по лицензированиюмедицинской деятельности по состоянию на 01.01.2012 г. не решен. Председатель Контрольного органа Г.А.Ефремова