Решение Муниципального совета Всеволожского муниципального района от 21.10.2010 № 63
Об утверждении отчета о выполнении плана работы Контрольного органа муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за II и III кв.2010 года
ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ "ВСЕВОЛОЖСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕШЕНИЕ от 21 октября 2010 года N 63 Об утверждении отчета о выполнении плана работы Контрольного органа муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за II и III кв.2010 года В соответствии с решениями Совета депутатов N 49 от 17.06.2010 г. "Об утверждении плана работы Контрольногооргана муниципального образования "Всеволожский муниципальный район"Ленинградской области на II квартал 2010 г. и на III квартал 2010 г.",и заслушав информацию Председателя Контрольного органа Ефремовой Г.А., Совет депутатов принял р е ш е н и е: 1. Утвердить отчет о выполнении плана работы Контрольного органамуниципального образования "Всеволожский муниципальный район"Ленинградской области за II и III кв. 2010 г. и признать работуКонтрольного органа удовлетворительной. 2. Решение вступает в силу со дня его принятия. 3. Опубликовать настоящее решение в газете "Всеволожские вести". 4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по бюджету, предпринимательству, налогам,инвестициям и экономическому развитию. Глава муниципального образования Т.П.Зебоде Приложение N 1 к решению Совета депутатов от 21.10.2010 г. N 63 ОТЧЕТ О выполнении плана работы Контрольного органа Муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области за II и III кварталы 2010 г. В соответствии с планами работы Контрольного органа на II кв. иIII кв. 2010 г., утвержденнымиешением Совета депутатов МО "Всеволожский муниципальный район" Ление Решениями Совета депутатов МО "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области Контрольныморганом проведены внешние проверки годовой бюджетной отчетности за 2009 г. В результате: представленный проект решения "Об утвержденииотчета об исполнении бюджета муниципального образования "Всеволожскиймуниципальный район" Ленинградской области за 2009г. по доходам всумме 3 742 929,1 тыс. руб., по расходам в сумме 3 891 903,0 тыс. руб.с превышением расходов над доходами (бюджетный дефицит) в сумме148 973,9 тыс. руб. соответствует годовой бюджетной отчетности. За отчетный период были проведены проверки эффективности ицелевого использования бюджетных средств и средств, получаемых отоказания платных услуг в пяти муниципальных учреждениях. Проведена тематическая проверка по целевому использованиюсубсидии в сумме 30,0 млн. руб., предоставленной из бюджета МО "ГородВсеволожск" Открытому Акционерному Обществу "Всеволожские тепловыесети" (ОАО "Вт сети"). По плану Контрольно-счетной палаты ЛО совместно рассмотреныэффективное и целевое использование средств по долгосрочным целевымпрограммам в МУСО "Социально-реабилитационный центр длянесовершеннолетних" (МУСО "СРЦН"). 1. Муниципальное Учреждение Социального Обслуживания "Социально- реабилитационный центр для несовершеннолетних" (МУСО "СРЦН") 1.1. В нарушение Федерального закона от 08.08.2001 г. N 128-ФЗ"О лицензировании отдельных видов деятельности" до 17.12.2009 годамедицинская деятельность в МУСО "СРЦН" осуществлялась без лицензии,также отсутствуют лицензии на дошкольные программы. 1.2. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете" отсутствует приказ об учетной политике на2008 г. 1.3. В нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ и приказаМинздравсоцразвития РФ от 31.08.2007 г. N 569 излишне выплаченныесуммы доплат за работу в неблагоприятных условиях без проведенияаттестации рабочих мест по условиям труда составили 38,4 тыс. руб. 1.4. В нарушение Постановления Правительства РФ от 01.10.2002 г.N 724 "О продолжительности ежегодного основного удлиненногооплачиваемого отпуска, предоставляемого педагогическим работникам"необоснованно установлена продолжительность отпуска в 56 календарныхдней для работников, не входящих в педагогический состав. В результатенецелевое использование средств составило в общей сумме 237,2 тыс.руб. 1.5. При невыполнении основных показателей по обслуживаниюнесовершеннолетних были необоснованно выплачены единовременные премиипо итогам работы за год на общую сумму 1 405,8 тыс. руб. По результатам проверки: В МУСО "СРЦН" проведена работа поустранению отмеченных недостатков и приняты меры дисциплинарноговзыскания по отношению к директору и ответственным сотрудникам. 2. Проверка по плану Контрольно-счетной палаты ЛО в МУСО "СРЦН". В проверяемом периоде из областного бюджета выделялись средствана долгосрочные целевые программы, в том числе: в 2008 г. - 201,7 тыс.руб., в 2009 г. - 231,5 тыс. руб. Нецелевого использования средств по долгосрочным целевымпрограммам не установлено. 3. Открытое Акционерное Общество "Всеволожские тепловые сети"(ОАО "Вт сети") Проверкой целевого использования субсидии в сумме 30,0 млн. руб.,предоставленной из бюджета МО "Город Всеволожск", в целях возмещениязатрат на выполнение работ, связанных с оказанием коммунальных услугнаселению МО "Город Всеволожск" по подготовке оборудования и объектовдля отопительного сезона установлено следующее: Администрация МО "Город Всеволожск" и ОАО "Вт сети" заключилидоговор от 27.04.2010 г. N 165/01-17 о предоставлении субсидии в сумме30,0 млн. руб. Согласно п. 3.3 договора о предоставлении субсидии ОАО "Вт сети"до 01.12.2010 г. обязано предоставить в Администрацию МО "ГородВсеволожск" отчет об использовании субсидии. 4. Муниципальное предприятие "Единая служба заказчика" (МП "ЕСЗ") В нарушение ст. 41, ст. 42 Бюджетного Кодекса РФ МП "ЕСЗ" впроверяемом периоде неправомерно получало доход от сдачи в арендуимущества, в результате в местный бюджет не дополучено средств в сумме1 036,7 тыс. руб. В соответствии с п. 2 ст. 4 Решений Совета депутатов от29.11.2007 г. N 77 и от 20.11.2008 г. N 73 на 2008 г. и 2009 г. длямуниципальных унитарных предприятий, имущество которых находится вмуниципальной собственности и закреплено на праве хозяйственноговедения, установлен норматив отчислений в бюджет муниципальногообразования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области вразмере 15% прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия послеуплаты налогов и иных обязательных платежей. В нарушение данныхРешений в 2008 г. и 2009 г. МП "ЕСЗ" не производило перечисления вместный бюджет части прибыли, а с учетом выявленных нарушений подлежитперечислению 2 326,7 тыс. руб. (за 2008г. в сумме 1 036,6 тыс. руб.,за 2009г. в сумме 1 290,1 тыс. руб.). Рекомендовано: МП "ЕСЗ" перечислить в местный бюджет 2 326,7 тыс.руб. в соответствии с Уставом предприятия. По результатам проверки: МП "ЕСЗ" направило в Контрольный органгарантийное письмо (исх. N 251 от 06.10.2010 г.) о том, что сумманедополученных доходов в размере 2 326,7 тыс. руб. будет перечислена вбюджет муниципального образования. 5. Муниципальное учреждение "Культурно-досуговый центр "Южный" (МУ "КДЦ") 5.1. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете" отсутствует приказ об учетной политике на2009 г. 5.2. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете" не всегда проводятся инвентаризации основныхсредств и материальных запасов перед составлением годовойбухгалтерской отчетности. 5.3. В нарушение ст. 151 Трудового кодекса РФ приказами директораустановлены доплаты работникам в 2008 г. на общую сумму - 138,7 тыс.руб. без указания содержания и объема выполняемой работы. 5.4. В нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ и приказаМинздравсоцразвития РФ от 31.08.2007 г. N 569 излишне выплаченныесуммы доплат за работу в неблагоприятных условиях без проведенияаттестации рабочих мест по условиям труда составили 69,0 тыс. руб. 5.5. В нарушение Решения Совета депутатов МО "Всеволожскиймуниципальный район" Ленинградской области N 65 от 20.09.2007 г."О порядке принятия решений по установлению тарифов на услугимуниципальных предприятий и муниципальных учреждений МО "Всеволожскиймуниципальный район" тарифы на платные услуги утверждаются директоромМУ "КДЦ "Южный", в то время как они должны быть утвержденыПостановлением Главы администрации МО "ВМР" и подлежат опубликованию впечати. 5.6. В нарушение Закона РФ N 2300-1 от 07.02.1992 г. "О защитеправ потребителей" в МУ "КДЦ "Южный" режим работы кафе не утвержденАдминистрацией МО "Всеволожский муниципальный район" ЛО. По результатам проверки: В МУ КДЦ "Южный" ведется работа поустранению нарушений. 6. Муниципальное общеобразовательное учреждение "Средняя общеобразовательная школа с углубленным изучением отдельных предметов N 6" г. Всеволожска (МОУ "СОШ N 6") 6.1. В нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ и приказаМинздравсоцразвития РФ от 31.08.2007 г. N 569 излишне выплаченныесуммы доплат за работу в неблагоприятных условиях без проведенияаттестации рабочих мест по условиям труда составили 194,4 тыс. руб. 6.2. Имеет место снижение сумм, полученных от платных услуг инаправляемых на приобретение основных средств. В 2008 году наприобретение основных средств было направлено 10,1% от всей суммыдоходов от платных услуг (490,0 тыс. руб.), а в 2009 году всего 2,8%(136,0 тыс. руб.), остальные средства - соответственно, 4,4 млн. руб.в 2008 году и 4,7 млн. руб. в 2009 году - на текущие расходы. Следует отметить, что, несмотря на вышеуказанные нарушения,бухгалтерский учет в МОУ "СОШ N 6" ведется на должном уровне.Хозяйственные операции осуществляются в рамках установленного вРоссийской Федерации обычая делового оборота. Документы составляются всоответствии с действующим законодательством Российской Федерации. По результатам проверки: в МОУ "СОШ N 6" проведена работа поустранению нарушений. 7. Муниципальное учреждение здравоохранения "Краснозвездинская городская больница" (МУЗ "Краснозвездинская ГБ") 7.1. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете" отсутствуют приказы об учетной политике на2008г. и 2009 г. 7.2. В нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ и приказаМинздравсоцразвития РФ от 31.08.2007 г. N 569 выплачены суммы доплатза неблагоприятные условия труда без проведения аттестации рабочихмест в МУЗ "Краснозвездинская ГБ" в размере 132,6 тыс. руб. 7.3. В нарушение ст.9 Федерального Закона N 129-ФЗ"О бухгалтерском учете", Инструкций по бюджетному учету N 25н, N 148нв проверяемом периоде не представлены контрольно-кассовые чеки,подтверждающие заправку транспортных средств. По результатам проверки: МУЗ "Краснозвездинская ГБ" ведетсяработа по устранению нарушений. Председатель Контрольного органа Г.А.Ефремова